¿Qué es un examinador certificado de fraude (CFE)?
Un examinador certificado de fraude (CFE) es una certificación profesional disponible para los examinadores de fraude. Las CFE están sujetas a requisitos periódicos de educación profesional continua (CPE) de la misma manera que los CPA. La designación CFE es emitida por la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE), la organización antifraude más grande del mundo, con sede en Austin, Texas.
Comprensión del examinador certificado de fraude (CFE)
Se requiere que los examinadores certificados de fraude tengan una licenciatura (o equivalente), no se requiere un campo específico, y al menos dos años de "experiencia profesional en un campo relacionado directa o indirectamente con la detección o disuasión del fraude". Los campos aceptables incluyen auditoría, prevención de pérdidas, derecho y contabilidad. La calificación se realiza de acuerdo con un sistema de puntos que "otorga crédito por educación, afiliaciones profesionales y experiencia". Los solicitantes deben tener 50 puntos y aprobar un examen de certificación para recibir la designación CFE.
Las CFE tienen una amplia gama de opciones de carrera. Los trabajos típicos incluyen contador forense, auditor interno / externo, oficial de cumplimiento, investigador estatal o privado, y aplicación de la ley. Un CFE puede pasar a un puesto ejecutivo, como un agente especial, un inspector general, un director de cumplimiento, un director de riesgos o un director ejecutivo de auditoría.
Las CFE están sujetas a un código de ética. Por ejemplo, Harry Markopolos, el investigador que advirtió reiteradamente a la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) sobre el esquema Ponzi de Bernie Madoff, fue en vano un CFE. Lo mismo ocurre con el denunciante David P. Weber, ex inspector general asistente de la SEC que declaró que el ex inspector general de la SEC, David Kotz, tenía relaciones personales que contaminaron la investigación de la SEC sobre ese escándalo.
Historia
En 1792, el primer fraude ocurrió en los Estados Unidos. El secretario del Tesoro, Alexander Hamilton, reconstruyó la industria financiera al reemplazar los bonos en circulación con bonos del banco estadounidense. El subsecretario del Tesoro, William Duer, tuvo acceso a información clasificada del Tesoro. Alertó a sus amigos sobre la información clasificada antes de revelarla al público, y sabía que aumentaría los precios de los bonos. Luego, Duer vendió los bonos para obtener ganancias. Hamilton evitó el mercado de bonos comprando bonos y actuando como prestamista. La crisis de los bonos de 1792 y el gran volumen de negociación de bonos fueron la chispa del Acuerdo de Buttonwood, que inició la Bolsa de Nueva York (NYSE).
panorama
La ACFE estima que el fraude le cuesta a la economía más de $ 600 mil millones al año. Las regulaciones nuevas y cambiantes, y el desarrollo de la Oficina de Protección Financiera del Consumidor (CFPB), han aumentado el empleo de examinadores de fraude. La Oficina de Estadísticas Laborales proyecta el empleo de examinadores financieros, que implica el tipo de trabajo realizado por las EFC ("garantizar el cumplimiento de las leyes que rigen las instituciones y transacciones financieras"), para aumentar el 10% de 2016 a 2026.
