¿Qué es una Conducta IRA?
Una IRA de conducto es una cuenta utilizada para transferir fondos de un plan de jubilación calificado a otro plan calificado. Por lo general, la intención de utilizar este tipo de Cuenta de Retiro Individual (IRA) es almacenar activos hasta que puedan transferirse a un plan calificado de un nuevo empleador. Una IRA de conducto también se conoce como "IRA de reinversión".
DESGLOSE Conducta IRA
Se establece un IRA de conducto mediante la firma de un Acuerdo del Plan IRA. No existe una disposición específica para crear un IRA de conducto. Por el contrario, simplemente cumplir con ciertas reglas, como no mezclar activos de otra fuente y garantizar que el dinero se originó de una reinversión calificada o una reinversión directa de un plan calificado o 403 (b), son los únicos requisitos. No hay límite en la suma de las contribuciones transferidas a un IRA de conducto desde un plan calificado, ni en el número de transacciones que se pueden realizar. Un individuo no necesita contribuir con el 100% de los activos en su plan de jubilación calificado al IRA del conducto. Además, no hay límite de tiempo para una IRA de conducto. Los activos podrían residir y crecer en un IRA de conducto durante décadas y aún así transferirse al plan 401 (k) de un nuevo empleador. Tampoco hay un período mínimo de tiempo que los activos deben permanecer en un conducto IRA.
Las reglas que cubren la combinación de los activos de la cuenta de jubilación se encuentran en la sección 408 (d) (3) (A) (ii) del Código de los EE. UU. Y en la guía del Servicio de Impuestos Internos (IRS) para las transferencias del plan de jubilación y las distribuciones de IRA . Puede encontrar una guía con más pautas de IRA de conducto aquí.
Conducta IRA Beneficios
El mayor beneficio de un IRA de conducto es la flexibilidad que ofrece a una persona que ha dejado un trabajo y debe encontrar un lugar para estacionar los activos 401 (k) (o los activos de otro plan de jubilación calificado). Específicamente, un IRA de conducto proporciona una forma de evitar el requisito de reinversión de 60 días del IRS. En muchos casos, lleva más de 60 días encontrar un nuevo trabajo y completar el proceso de transferir activos de un plan de jubilación a otro. Sin utilizar un conducto o una IRA de reinversión, una persona podría recibir una multa impositiva por tomar una distribución anticipada.
Desventajas de Conducta IRA
Para toda la flexibilidad que ofrecen las IRA de conducto, hay algunas compensaciones. Por ejemplo, una vez que los activos se han transferido a un IRA de conducto, no se pueden realizar contribuciones adicionales. Si un usuario de IRA de conducto no tiene otro vehículo de ahorro para la jubilación a su disposición, no podrá contribuir a un plan de ahorro con ventajas impositivas y puede retrasarse con respecto a sus objetivos de ahorro para la jubilación. Del mismo modo, el dinero no puede transferirse al conducto IRA desde otras fuentes; de lo contrario, perderá su ventaja fiscal (ya no podrá acumular ganancias de capital libres de impuestos y será elegible para el tratamiento fiscal promedio por adelantado).
