El IRS dice que puede transferir un plan 403 (b) a un plan 401 (k) si trabaja para un empleador que ofrece un plan 401 (k). También puede transferir un plan 403 (b) a un plan 401 (k) individual o independiente si trabaja por cuenta propia.
Sin embargo, si trabaja para un empleador que no ofrece un plan 401 (k), entonces no puede transferir un plan 403 (b) a ningún tipo de plan 401 (k). Si su empleador ofrece un plan SEP o un plan 457, puede transferir un plan 403 (b) a uno de esos.
También funciona de otra manera: si tenía un 401 (k) en el trabajo anterior y el nuevo empleador ofrece solo un 403 (b), también puede transferir parte o la totalidad de esos fondos.
Por supuesto, siempre puede transferir un plan 403 (b) u otro plan calificado ofrecido por un empleador anterior a una cuenta IRA tradicional o Roth. Las reglas actuales le permiten transferir ese dinero a un plan 401 (k) si es contratado por un empleador que ofrece este plan en el futuro, siempre y cuando el dinero del plan 403 (b) no se haya combinado con la contribución fondos que depositó en el IRA.
Una advertencia: si bien las regulaciones del IRS permiten la transferencia de activos entre los planes 401 (k) y 403 (b), los empleadores no están obligados a permitir transferencias a los planes que mantienen. Independientemente de la transferencia que esté pensando, su empleador debe permitirla.
Afortunadamente, la mayoría de los empleadores lo hacen; Mientras más activos tengan en sus planes, mejor será su pensamiento general.
Detalles de reinversión
Las transferencias a un plan de jubilación tradicional o no Roth generalmente están libres de impuestos. Los fondos pueden ingresar a una cuenta Roth IRA mediante transferencia directa, sujeto al impuesto sobre la renta pero no a la multa por retiro anticipado.
Las distribuciones mínimas requeridas (RMD), las distribuciones por dificultades financieras, las distribuciones correctivas y cualquier pago extendido durante la vida del participante del plan, o durante 10 años, no son elegibles para ser transferidos.
Si la cuenta 403 (b) tiene contribuciones antes y después de impuestos, se considera que una distribución proviene primero del dinero, contribuciones y ganancias imponibles antes de impuestos. Cualquier parte no sujeta a impuestos de la distribución, incluidas las contribuciones después de impuestos, puede transferirse a una cuenta IRA tradicional o Roth oa otro plan elegible que contabilice por separado las contribuciones tributables y no tributables.
Por ejemplo, el 403 (b) de Bill consiste únicamente en contribuciones y ganancias antes de impuestos. Bill puede solicitar una transferencia directa de una parte o la totalidad de la cuenta a una cuenta IRA tradicional, un plan 401 (k), otro plan 403 (b) o un plan 457 elegible por el gobierno sin consecuencias fiscales. La transacción tiene que ser reportada en su próxima declaración de impuestos. Si lo convierte en una cuenta Roth IRA, la distribución se considerará renta imponible.
Las transferencias directas, de administrador a administrador, no están sujetas a retención. Las transferencias indirectas, en las que se envía un cheque directamente al participante del plan, están sujetas a una retención del 20%. Para que una reinversión indirecta permanezca completamente libre de impuestos, el participante debe compensar el monto retenido.
Por ejemplo, Bill decidió solicitar una reinversión indirecta de $ 10, 000 de su 403 (b). El administrador del plan retiene el 20%. Bill recibe un cheque por $ 8, 000. Tiene que aportar $ 2, 000 de otras fuentes, o su reinversión solo será de $ 8, 000. Los $ 2, 000 serán ingresos gravables para él, sujetos a una multa por distribución anticipada si Bill es menor de 59½ años.
