Tornados Inundaciones Huracanes Además de ser devastadores desastres naturales, estos eventos tienen otro denominador común: el daño a la propiedad que causan puede deducirse de los impuestos federales sobre la renta. Si su hogar, vehículo o artículos del hogar y sus pertenencias se dañan o destruyen como resultado de un evento calificado que el IRS considera "repentino, inesperado o inusual", incluidos los desastres naturales, es posible que pueda escribir una parte de la pérdida de su impuestos federales.
Antes de comenzar a imaginar recuperar todo el valor de su pérdida, tenga en cuenta que hay límites. Deberá presentar un reclamo de seguro (si tiene cobertura) y su pago de beneficios se tendrá en cuenta. Si tiene un seguro de propietario o de inquilino y presenta un reclamo oportuno para que se le reembolse la pérdida, el monto que le reembolsa su la compañía de seguros se restará de la cantidad que puede deducir de sus impuestos, previa aprobación. Si no tiene seguro, o elige no presentar un reclamo, solo puede deducir la pérdida que no estaba cubierta por su póliza de seguro. (Para más información, lea Consejos de seguro para propietarios de viviendas ).
Eventos calificativos
- Propiedad dañada o destruida por "acto de Dios" que incluye inundaciones, incendios, terremotos, deslizamientos de tierra, tormentas, tsunamis, erupciones volcánicas y tormentas de viento. Robo o vandalismo, incluidos robos, extorsión, malversación de fondos, robo y estafa. Accidentes, disturbios, terroristas ataques
A menos que su pérdida se deba a un desastre y el presidente haya declarado a su comunidad como un área federal de desastre, deberá deducir su pérdida el año en que ocurrió. Si vive en un área de desastre declarada por el presidente, puede deducir la pérdida en su declaración de impuestos federales del año anterior al evento. (Para obtener más información, consulte Cinco pólizas de seguro que todos deberían tener ).
Nota: La anterior Ley nacional de alivio de desastres incluyó disposiciones de desgravación fiscal para las personas afectadas por desastres naturales entre el 31 de diciembre de 2007 y enero de 2010. En 2015, esta Ley se actualizó nuevamente; sin embargo, si usted ha sido afectado por un desastre natural recientemente, visite el sitio web del IRS para ver si califica para la desgravación fiscal. El sitio indica que las personas en ciertos estados afectados por eventos recientes como el huracán Matthew y las graves inundaciones en Louisiana, por ejemplo, califican para la desgravación fiscal.
Averiguando su posible amortización financiera
Por lo tanto, si ha determinado que su pérdida está cubierta por un "evento calificado" y ha presentado un reclamo ante su compañía de seguros, querrá saber exactamente cuánto podría recuperar al cancelar su pérdida. Para calcular esa cantidad, primero deberá recopilar toda la documentación relacionada para corroborar y monetizar la pérdida de propiedad y / o el costo de reparación.
Para determinar el valor de sus artículos destruidos, dañados o robados:
- Calcule la cantidad original del artículo / propiedad. Estime el valor del artículo ahora (después del evento). La diferencia es la disminución en el valor justo de mercado (FMV) de los artículos. Elija la cantidad menor de (1) o (2) arriba. Reste los reembolsos de seguro que haya recibido del número que obtuvo en el n. ° 3.
Si le robaron o dañaron / destruyeron varios artículos como resultado de un evento calificado, deberá determinar la pérdida de cada artículo y luego sumar esas pérdidas para obtener el monto total de la pérdida.
El número que aparece en (4) es el monto de su pérdida. Ahora que ha calculado el valor de la pérdida, puede determinar cuánto de esa cantidad puede deducir de sus impuestos. Si el hecho fortuito o el robo afectaron a la propiedad de uso personal (es decir, no para uso comercial), existen dos límites para cuánto puede deducir:
- Reste $ 500 por cada artículo que fue dañado, destruido o robado Si su pérdida se debió a robo o desastre natural en un área declarada no presidencialmente, deberá restar un 10% adicional en función de su ingreso bruto ajustado (AGI).
Su AGI es su ingreso total menos las deducciones que califican (deducciones no detalladas, es decir, intereses hipotecarios, impuestos a la propiedad, contribuciones caritativas, etc.). Para calcular su AGI primero sume su ingreso bruto que incluye:
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- salarios / salario intereses imponibles IRA y / o pensiones o anualidades distribuciones pensión alimenticia compensación laboral superior a $ 2, 400 ingresos (o pérdidas) de negocios ingresos agrícolas (o pérdidas) alquiler de bienes inmuebles, regalías, sociedades, corporaciones S, fideicomisos, etc. beneficios de seguro social imponibles otros ingresos
Luego reste las contribuciones de la IRA, los intereses de los préstamos estudiantiles, la deducción de matrículas y cuotas, los gastos de los educadores, las deducciones de la cuenta de ahorro para la salud, la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y las contribuciones al seguro de salud, la multa por retiro anticipado de los ahorros y los planes de jubilación calificados (es decir, IRA, SEP, SIMPLE, etc.), pensión alimenticia pagada y gastos de mudanza. También hay deducciones que califican para gastos de educadores, actividades de producción doméstica y para ciertos gastos comerciales de reservistas, artistas escénicos y funcionarios gubernamentales con honorarios. El número resultante es su AGI.
Para respaldar su reclamo, debe ubicar, si es posible, fotos antes y después de los artículos perdidos / dañados / destruidos, recibos, cheques cancelados, escrituras y, si es necesario, valoraciones profesionales. Una tasación profesional puede proporcionarle una estimación precisa del valor de sus artículos y servir como evidencia para sus reclamos de seguro, y la tarifa de tasación puede deducirse de sus impuestos. (Para obtener más información, consulte Consejos fiscales para el inversor individual ).
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