¿Los ciudadanos no estadounidenses que viven en el extranjero pagan impuestos sobre el dinero ganado a través de un agente de Internet de EE. UU.?
Depende. Las implicaciones fiscales para un inversor extranjero dependerán de si esa persona está clasificada como extranjero residente o extranjero no residente por el gobierno de los Estados Unidos. Una persona debe cumplir con varias pautas para ser considerada un extranjero no residente.
Las tasas impositivas pueden variar según el tipo de inversión para extranjeros no residentes. Por ejemplo, las inversiones en los EE. UU. No están sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital, pero se gravarán en su país de origen. Por otro lado, los ingresos por dividendos están sujetos a impuestos si los ingresos provienen de una empresa estadounidense. Los extranjeros residentes suelen estar sujetos a las mismas leyes fiscales que los ciudadanos estadounidenses.
Para llevar clave
- Las implicaciones fiscales para los inversores extranjeros dependen de si el gobierno de los EE. UU. Los clasifica como extranjeros residentes o extranjeros no residentes. Los extranjeros no residentes no están sujetos a ningún impuesto sobre las ganancias de capital de los EE. UU., Pero los impuestos sobre las ganancias de capital probablemente se pagarán en su país de origen. Los extranjeros no residentes están sujetos a una tasa de impuesto sobre dividendos del 30% sobre los dividendos pagados por las compañías estadounidenses. Si usted es un extranjero residente y posee una tarjeta verde, o cumple con las normas de residencia, está sujeto a las mismas normas fiscales que un ciudadano estadounidense.
Comprender el estado de extranjero no residente frente a residente
Los ciudadanos no estadounidenses generalmente se clasifican como extranjeros no residentes si son no ciudadanos que están exentos o no han aprobado la Tarjeta Verde o las pruebas de presencia sustancial. Los ejemplos de extranjeros no residentes incluyen estudiantes, maestros y aquellos que buscan tratamiento médico en los EE. UU. Los extranjeros no residentes no pueden haber tenido una tarjeta verde en ningún momento durante el período de declaración de impuestos correspondiente. Además, no pueden haber residido en los EE. UU. Durante más de 183 días en los últimos tres años, incluido el período de informe actual.
Por el contrario, los ciudadanos no estadounidenses que poseen tarjetas verdes y han estado en los Estados Unidos durante al menos 31 días durante el año en curso, y más de 183 días en los últimos tres años, se clasifican como extranjeros residentes a efectos fiscales y están sujetos a diferentes directrices que los extranjeros no residentes.
Si eres un extranjero no residente
Ganancias de capital
Los extranjeros no residentes no están sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital de los Estados Unidos, y la firma de corretaje no retendrá ningún dinero, sin embargo, esto no significa que usted pueda comerciar libre de impuestos. Es probable que deba pagar el impuesto sobre las ganancias de capital en su país de origen.
Dividendos
Los extranjeros no residentes están sujetos a una tasa de impuesto sobre dividendos del 30% sobre los dividendos pagados por las empresas estadounidenses. Sin embargo, están excluidos de este impuesto si los dividendos son pagados por compañías extranjeras o son dividendos relacionados con intereses o dividendos de ganancia de capital a corto plazo. La tasa impositiva del 30% también puede ser más baja dependiendo del tratado entre su país de origen y Como resultado, es importante que se comunique con su firma de corretaje para verificar la tasa.
Si eres un extranjero residente
En otras palabras, el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo se aplica a las ganancias de la venta de inversiones que han sido propiedad de más de un año. Las tasas impositivas actuales son del 0%, 15% o 20%, según su categoría impositiva individual.
Las inversiones que han sido propiedad de menos de un año están sujetas a impuestos a las ganancias de capital a corto plazo, que es la misma tasa impositiva que su tasa impositiva ordinaria. El monto del impuesto dependerá de su ingreso anual total y del tramo impositivo marginal resultante. El impuesto a las ganancias de capital solo se aplica a las inversiones que se han vendido dentro del año fiscal, lo que significa que se obtuvo una ganancia. Las inversiones que se han apreciado en valor pero no se han vendido no están sujetas a impuestos.
Es importante tener en cuenta que las ganancias de capital se pueden reducir restando las pérdidas de inversión realizadas, llamadas pérdidas de capital. Una pérdida ocurre cuando una inversión sujeta a impuestos se vende por menos del precio de compra inicial, lo que se conoce como base de costo. Como resultado, solo se grava la diferencia neta entre las ganancias y las pérdidas, lo que se denomina ganancias netas de capital.
Consulte a un profesional de impuestos antes de vender cualquier inversión, ya que su tratamiento fiscal individual puede ser diferente al descrito anteriormente.
