¿Qué es un dividendo de interés exento?
Un dividendo de interés exento es una distribución de un fondo mutuo que no está sujeto al impuesto federal sobre la renta. Los dividendos de intereses exentos a menudo se asocian con fondos mutuos que invierten en bonos municipales. Si bien los dividendos con intereses exentos no están sujetos al impuesto federal sobre la renta, aún pueden estar sujetos al impuesto estatal sobre la renta o al Impuesto Mínimo Alternativo (AMT). Los ingresos por dividendos deben informarse en la declaración del impuesto sobre la renta, y los fondos mutuos lo informan en el Formulario 1099-INT.
DESMONTAJE Dividendo de interés exento
Un dividendo de interés exento es un pago de un fondo mutuo que no está sujeto al impuesto federal sobre la renta. Las personas con un alto patrimonio neto tienen más probabilidades de utilizar bonos y fondos municipales porque los ahorros fiscales superan los rendimientos más bajos proporcionados por las inversiones. Los beneficios fiscales proporcionados por las inversiones, incluidos los dividendos con intereses exentos, se pierden si las inversiones se mantienen en una cuenta IRA. Esto se debe a que todos los dividendos e intereses dentro de una IRA se consideran exentos de impuestos.
Ejemplo de un dividendo de interés exento
Por ejemplo, Bill y Buffy Blankenmeier son inversores de alto patrimonio neto. Están buscando formas de reducir su factura de impuestos federales. Trabajan con su profesional de inversiones para diseñar una cartera de bonos municipales que respalden a los municipios ubicados en su estado de residencia. Los pagos de intereses generados por esta cartera de bonos serán dividendos exentos de intereses.
