¿Qué es un expatriado?
Un expatriado es una persona que vive en un país distinto de su país de ciudadanía, a menudo temporalmente y por razones laborales. Un expatriado también puede ser un individuo que ha renunciado a la ciudadanía en su país de origen para convertirse en ciudadano de otro.
Un expatriado es un trabajador migrante que es un trabajador profesional o calificado en su profesión. El trabajador toma un puesto fuera de su país de origen, ya sea de forma independiente o como una asignación de trabajo programada por el empleador, que puede ser una empresa, universidad, gobierno u organización no gubernamental. Si su empleador lo envía de su trabajo en su oficina de Silicon Valley para trabajar durante un período prolongado en su oficina de Toronto, se lo considerará expatriado o "expatriado" después de llegar a Toronto.
Los expatriados generalmente ganan más de lo que ganarían en casa, y más que los empleados locales. Además del salario, las empresas a veces otorgan beneficios a sus empleados expatriados, como asistencia de reubicación y subsidio de vivienda. Vivir como expatriado puede ser emocionante y presentar una excelente oportunidad para el avance profesional y la exposición comercial global, pero también puede ser una transición emocionalmente difícil que implica la separación de amigos y familiares mientras se adapta a una cultura y un entorno laboral desconocidos. Por lo tanto, la razón detrás de la mayor compensación ofrecida a estos trabajadores migrantes.
Exclusión de ingresos ganados en el extranjero
Para los estadounidenses que trabajan en el extranjero como expatriados, cumplir con las regulaciones del impuesto sobre la renta de los Estados Unidos es un desafío adicional y una carga financiera porque los Estados Unidos gravan a sus ciudadanos sobre los ingresos obtenidos en el extranjero. Sin embargo, para evitar la doble imposición sobre los ingresos de los expatriados, el código tributario de los Estados Unidos contiene disposiciones que ayudan a reducir la responsabilidad tributaria. Los impuestos pagados en un país extranjero se pueden usar como crédito fiscal en los EE. UU., Que cuando se aplica contra la factura de impuestos del expatriado, lo reduce. La Exclusión de Ingresos del Trabajo Extranjeros (FEIE), por ejemplo, permite a los expatriados excluir de sus declaraciones de impuestos una cierta cantidad de sus ingresos extranjeros, que está indexada a la inflación. Para 2018, este monto es de $ 104, 100. Un expatriado que gana, digamos $ 180, 000, por su trabajo en un país extranjero que está libre de impuestos solo tendrá que pagar el impuesto federal sobre la renta de los Estados Unidos en $ 180, 000 - $ 104, 100 = $ 75, 900.
Crédito fiscal extranjero
El FEIE no se aplica a los ingresos por alquileres o ingresos por inversiones. Por lo tanto, cualquier ingreso generado por intereses o ganancias de capital de inversiones tendrá que ser reportado al IRS. El Crédito Tributario Extranjero (FTC) es una disposición que garantiza que los expatriados no tengan doble imposición sobre sus ganancias de capital. Por ejemplo, suponga que un expatriado cae en el tramo del impuesto sobre la renta del 35% en los EE. UU. Esto significa que su ganancia de capital a largo plazo en cualquier inversión se gravará con un impuesto del 15%. Dado que la FTC proporciona un crédito dólar por dólar contra los impuestos pagados a un país extranjero, si el expatriado paga el 10% de impuestos al país donde trabaja, solo tendría que pagar el 5% de impuestos a los Estados Unidos. Del mismo modo, si no paga impuestos al país extranjero, le deberá el impuesto total del 15% al gobierno de los Estados Unidos. Si el impuesto sobre la renta pagado a un gobierno extranjero supera con creces el monto del crédito (debido a que la tasa del impuesto extranjero excedió con creces la tasa de los EE. UU.), El expatriado perderá esa cantidad. Sin embargo, el crédito puede llevarse al futuro.
Impuesto de Expatriación
Una persona que ha renunciado a su ciudadanía en su país de origen y se muda a otro también se conoce como expatriado a efectos fiscales y está sujeto a un impuesto de salida conocido como impuesto de expatriación. De acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos (IRS), las disposiciones del impuesto de expatriación se aplican a los ciudadanos estadounidenses que han renunciado a su ciudadanía y a los residentes a largo plazo que han finalizado su residencia en los EE. UU. A efectos fiscales, si uno de los principales propósitos de la acción es la evitación de impuestos de los Estados Unidos. Este impuesto de emigración se aplica a las personas que:
- Tener un patrimonio neto de al menos $ 2 millones en la fecha de expatriación o terminación de la residencia Tener una obligación tributaria anual promedio de ingresos netos que sea más de $ 162, 000 (a partir de 2017) durante los cinco años que terminan antes de la fecha de expatriación o terminación de la residencia (o no puede) certificar cinco años de cumplimiento tributario de los Estados Unidos durante los cinco años anteriores a la fecha de su expatriación o terminación de residencia
