¿Qué es la cuota financiera compartida?
Una cuota de cuota financiera es un tratado de reaseguro en el que la compañía cedente es responsable de una parte de la pérdida asociada con un reclamo. Las cuotas financieras no requieren que la compañía cedente pague un deducible antes de que comience la cobertura, ya que la compañía siempre será responsable de una parte de la pérdida. Las compañías, incluidas las aseguradoras, a menudo tratan el reaseguro como una forma de capital. Esto se debe a que un tratado de reaseguro permite que una compañía cedente transfiera una parte de su riesgo de su balance general al del reasegurador, reduciendo así la cantidad de capital que puede tener que emplear en el caso de un reclamo.
Comprender la cuota financiera
Hay dos tipos de reaseguro: exceso de pérdida y cuota compartida. El reaseguro por exceso de pérdida se considera no proporcional, ya que el monto del reclamo pagado por el reasegurador y la compañía cedente depende de la gravedad del reclamo. El reaseguro de cuota compartida se considera proporcional, y la compañía cedente y el reasegurador cubren la misma cantidad de reclamo, independientemente de su gravedad. Una empresa que elija entre estos dos tipos de cobertura tendría que sopesar la probabilidad de un reclamo de alta gravedad, ya que es más probable que los reclamos de alta gravedad hagan que el exceso de cobertura de pérdidas sea más económico.
El reparto de la cuota financiera permite el alivio del excedente porque la contabilidad legal requiere que las aseguradoras y reaseguradoras carguen inmediatamente todos los costos de adquisición al período contable en el que se escribe el negocio, incluso cuando la prima no se haya ganado al final del período. Se conoce como costos de adquisición prepagos en la reserva de primas no devengadas o el patrimonio en la reserva de primas no devengadas.
Ejemplo de cuota financiera compartida
Por ejemplo, una compañía de seguros está examinando si celebrar un tratado de reaseguro que sea cuota de cuota o exceso de pérdida. La tasa de cuota compartida se establece en el 75%, y el exceso de pérdida tiene una cobertura del 100% después de un deducible de $ 75, 000. Un reclamo de $ 100, 000 le costaría a la empresa cedente $ 75, 000 bajo un acuerdo de reaseguro por exceso de pérdida, pero $ 25, 000 bajo una cuota de cuota. Un reclamo de $ 1, 000, 000 le costaría a la empresa cedente $ 75, 000 bajo un acuerdo de exceso de pérdida, pero $ 250, 000 bajo una cuota de cuota. La compañía cedente preferiría un acuerdo de exceso de pérdida para el reclamo de $ 1, 000, 000 porque pagaría el 7.5% del reclamo en lugar del 25% que pagaría en una cuota de cuota. Para el reclamo de $ 100, 000, preferiría una cuota compartida ya que eso le permitiría pagar el 25% del reclamo total en lugar del 75% bajo la opción de exceso de pérdida.
