¿Qué es el reaseguro finito?
El reaseguro finito es una categoría de reaseguro que cede un riesgo limitado o limitado al reasegurador. Al transferir menos riesgo al reasegurador, el asegurador recibe cobertura sobre sus posibles reclamos a un costo menor que con el reaseguro tradicional. La reducción del riesgo es a través de métodos contables o financieros, junto con la transferencia real del riesgo a otra compañía.
DESMONTAJE Reaseguro finito
El reaseguro finito es el reaseguro que un asegurador primario o una compañía cedente compra al reasegurador o al asegurador que lo asume. El reaseguro es finito cuando solo cubre riesgos específicos y condiciones específicas. El reasegurador no paga al asegurador primario si las condiciones especificadas no se cumplen.
Una aseguradora generalmente reservará la cantidad que puede esperar pagar un porcentaje de reclamos si se dan cuenta de un riesgo particular. Solo cuando la cantidad reservada no cubra adecuadamente los pagos, el reasegurador cubrirá el riesgo. Esta disposición limita el riesgo potencial para el reasegurador, y el riesgo reducido conducirá a una política de reaseguro finito menos costosa para la compañía cedente. El monto reservado generalmente se invierte en bonos del gobierno y proporciona ingresos para aplicar a posibles reclamos.
Comprensión del reaseguro
El reaseguro es un seguro para aseguradoras o un seguro de pérdidas para estos proveedores. A través de este proceso, una compañía puede extender el riesgo de suscripción de pólizas al asignarlas a otras compañías de seguros. La compañía principal, que originalmente escribió la política, es la compañía cedente. La segunda compañía, que asume el riesgo, es la reaseguradora. El reasegurador recibe una parte prorrateada de las primas. Asumirán un porcentaje de las pérdidas por reclamos o asumirán pérdidas por encima de un monto específico.
El reaseguro típico a menudo tiene un límite en los reembolsos para un solo evento a la aseguradora principal. Para situaciones ordinarias, este límite es mucho mayor de lo que la aseguradora principal debería necesitar. Pero, para un evento inusualmente grande o calamitoso, como un huracán u otra catástrofe, la aseguradora principal puede necesitar pagar reclamos a numerosos asegurados. Este enorme número de reclamos excederá el límite de reaseguro y podría hacer que la aseguradora vaya a la quiebra.
Ventajas y desventajas del reaseguro finito
La principal ventaja para el comprador de reaseguro finito es que es una forma relativamente barata de protección financiera. El reasegurador recibe una cantidad limitada de riesgo para asumir los deberes de ser reasegurador. Cada participante en la política puede sentir que está obteniendo una ganga, pero el riesgo se comparte de manera equitativa entre ellos.
Una desventaja del reaseguro finito es que tiene un alcance de cobertura limitado, por lo que puede ser inútil para la empresa compradora. Si el comprador no cumple con todas las condiciones, la política de reaseguro finito no pagará. Esta limitación puede causar una pérdida no solo de la cantidad de dinero gastada para comprar la póliza de reaseguro finito, sino también de los reclamos que el comprador debe pagar a los asegurados. Podría ser especialmente perjudicial si el comprador no tuviera la intención de pagar reclamaciones sin recibir el reembolso del reaseguro.
El reaseguro finito ha sido un vehículo para el fraude. En la década de 1980, las aseguradoras primarias pagaban primas que tenían el mismo costo que los límites de pago de seguro finito. Estas empresas compradoras pudieron deducir esta prima cuando no hubieran podido deducir el pago directo de un reclamo. En 1992, el Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (FASB) emitió el FAS 113, una regla diseñada para poner límites al uso fraudulento del reaseguro finito.
