¿Qué es el método de anualización fija?
El método de anualización fija es uno de los tres métodos por los cuales los jubilados anticipados de cualquier edad pueden acceder a sus fondos de jubilación sin penalización antes de cumplir 59.5 años. El método de anualización fija divide el saldo de la cuenta del jubilado por un factor de anualidad tomado de las tablas del IRS para determinar un monto de pago anual.
El factor de anualidad se basa en tablas de mortalidad del IRS y una tasa de interés que es inferior al 120% de la tasa federal de mediano plazo. Una vez que se determina el monto del pago, no se puede cambiar. Esto también se conoce como 72 (t) distribuciones o pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP).
Cómo funciona el método de anualización fija
Los otros dos métodos para retiros de jubilación anticipados y sin penalización son el método de amortización fija y el método de distribución mínima requerida. Cada método puede dar como resultado cantidades de distribución bastante diferentes. El método de anualización fija es el más complicado, pero a veces ofrece los pagos más altos.
Por lo general, los fondos retirados antes de los 59.5 años tienen una multa por retiro anticipado del 10%. Los fondos deben retirarse como pagos periódicos sustancialmente iguales, como se describe en la Sección 72 (t) del Código de Rentas Internas. Deben continuar durante cinco años o hasta que el jubilado llegue a 59.5, lo que sea más largo. Los jubilados pueden optar por recibir sus distribuciones anualmente, trimestralmente o mensualmente. Si se detienen los retiros, todos los fondos que ya han sido retirados quedan sujetos a multas por retiro anticipado.
Para llevar clave
- El Método de Anualización Fija es una forma para que los jubilados (que desean acceder a los fondos antes de los 59.5 años) accedan a los fondos de jubilación sin recibir una multa del 10 por ciento. Cuando los jubilados están listos para acceder a sus fondos de jubilación, pueden seleccionar un plan de distribución puntual específico, como recibir fondos mensualmente, trimestralmente o anualmente. Existen tres factores cuando se utiliza el método de anualización fija: un pago anual, un factor de anualidad y un saldo de cuenta.
Métodos de cálculo del IRS
Según el IRS, el método de distribución mínimo requerido "consiste en un saldo de cuenta y una expectativa de vida (vida única, vida uniforme y vida conjunta y último sobreviviente, cada uno con la edad alcanzada en el año de cálculo de la distribución). el pago se redetermina cada año.
El método de amortización fija consiste en un saldo de cuenta amortizado durante un número específico de años igual a la esperanza de vida (vida única, vida uniforme o vida conjunta y último sobreviviente) y una tasa de interés de no más del 120% del mediano plazo federal Velocidad.
Una vez que se calcula un monto de distribución anual bajo este método, se debe distribuir el mismo monto en dólares en los años siguientes.
El método de anualización fija consiste en un saldo de cuenta, un factor de anualidad y un pago anual. El factor de anualidad se calcula con base en la tabla de mortalidad en el Apéndice B de Rev. Rul. 2002-62 y una tasa de interés de no más del 120% de la tasa federal de mediano plazo. Una vez que se calcula un monto de distribución anual bajo este método, se debe distribuir el mismo monto en dólares en los años siguientes.
Decidir qué método usar puede ser complicado. Es aconsejable obtener asesoramiento profesional cuando se busca una distribución temprana.
