Tabla de contenido
- ¿Qué es el Formulario 1098: Declaración de intereses hipotecarios?
- ¿Quién puede presentar el Formulario 1098 — Declaración de interés hipotecario?
- Formulario 1098: Declaración de intereses hipotecarios e impuestos
- Cómo presentar el Formulario 1098 — Declaración de interés hipotecario
- Otros tipos de formulario 1098
¿Qué es el Formulario 1098: Declaración de intereses hipotecarios?
El Formulario 1098 es un formulario presentado ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS) que detalla la cantidad de intereses y gastos relacionados pagados en una hipoteca durante el año fiscal. Estos gastos se pueden usar como deducciones en un formulario de impuesto sobre la renta de EE. UU., Anexo A, que reduce los ingresos imponibles y el monto total adeudado al IRS.
El formulario 1098 se utiliza para informar al gobierno los pagos de intereses realizados por un individuo o un propietario único a efectos fiscales. El prestamista u otra entidad que recibe los intereses del prestatario emite el formulario, quien puede utilizar la información para deducir los intereses pagados de sus ingresos imponibles.
conclusiones clave
- Formulario 1098: la Declaración de intereses hipotecarios se utiliza para informar al gobierno los pagos de intereses realizados por un individuo o un propietario único. Solo los titulares de hipotecas que pagaron al menos $ 600 en pagos de intereses califican para la deducción de impuestos. El Formulario 1098 es uno de los cuatro formularios. con el número 1098 en él.
¿Quién puede presentar el Formulario 1098 — Declaración de interés hipotecario?
Una hipoteca es un préstamo contratado para comprar y asegurar una propiedad inmobiliaria, generalmente una casa. El prestatario generalmente tiene el mandato de hacer pagos mensuales al prestamista; Los pagos mensuales generalmente incluyen el capital y los intereses del préstamo. La suma total de los pagos de intereses realizados en una hipoteca se informa cada año en un formulario llamado Formulario 1098: Declaración de intereses hipotecarios.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) exige al prestamista hipotecario que proporcione este formulario a los prestatarios si la propiedad que asegura la hipoteca se considera propiedad real, es decir, tierra y todo lo que se construye, crece o se adjunta a la tierra.. La casa para la cual se realizan los pagos de intereses hipotecarios debe cumplir con los estándares del IRS. El IRS define una casa como un espacio que cuenta con servicios básicos de vida que incluyen instalaciones para cocinar, baño y área para dormir. Los ejemplos incluyen una casa, condominio, casa móvil, yate, cooperativa, rancho y bote. Además, la hipoteca misma debe estar calificada; Las hipotecas calificadas, de acuerdo con el IRS, incluyen primera y segunda hipoteca, préstamos con garantía hipotecaria e hipotecas refinanciadas.
Formulario 1098: Declaración de intereses hipotecarios e impuestos
La cantidad informada en el Formulario 1098 se puede reclamar como una deducción de impuestos en la declaración de impuestos federales del prestatario, lo que ayuda a reducir sus ingresos imponibles para el año. Por ejemplo, un contribuyente soltero que ganó $ 65, 000 en un año fiscal determinado y que califica para una deducción de impuestos de $ 5, 000 se gravaría efectivamente con $ 60, 000 ($ 65, 000 - $ 5, 000), en lugar de $ 65, 000.
Además del interés, el propietario de una hipoteca puede deducir los puntos pagados por la compra de la propiedad. Los puntos se refieren a intereses pagados por adelantado o simplemente intereses pagados por adelantado sobre un préstamo hipotecario para mejorar la tasa de la hipoteca ofrecida por la institución crediticia.
Por supuesto, es importante que el monto en el Formulario 1098 y la cuenta de la deducción de impuestos reclamada. Aquí hay un enlace a un Formulario 1098 descargable.
Cómo presentar el Formulario 1098 — Declaración de interés hipotecario
Un propietario individual o único con más de una hipoteca recibirá múltiples formularios 1098 de su institución de crédito que muestran el interés total pagado por cada propiedad real. Aunque el prestamista puede proporcionar el Formulario 1098 a todos los propietarios de hipotecas de bienes inmuebles, solo los titulares de hipotecas que pagaron al menos $ 600 en pagos de intereses califican para la deducción de impuestos. Esto significa que, a pesar de que el propietario gana más de $ 600 en intereses totales en múltiples hipotecas de propiedad, el Formulario 1098 no se presentará para ningún pago de intereses por debajo de $ 600 realizado en una sola hipoteca.
Por ejemplo, una persona con dos hogares que paga $ 550 de interés en uno y $ 1, 250 de interés en el otro habrá pagado un total de $ 1, 800 de interés. Sin embargo, el Formulario 1098 solo se archivará para informar el pago de intereses realizado en la segunda casa. El interés de $ 550 realizado en la primera casa todavía se puede presentar utilizando el formulario, pero esto es opcional. Los pagos de intereses realizados por un fideicomiso, patrimonio, corporación o sociedad no necesitan presentarse.
Los contribuyentes que envían versiones en papel de sus declaraciones de impuestos deben acompañar su Formulario 1098 con el Formulario 1096.
Los contribuyentes que deducen los pagos de intereses hipotecarios deben detallar sus deducciones. La cantidad total de intereses hipotecarios pagados en un año se puede deducir en el Anexo A. Las deducciones detalladas solo son beneficiosas si su valor total es mayor que el de la deducción estándar. En el año fiscal 2018, por ejemplo, un propietario individual cuyas deducciones detalladas, incluidos los pagos de intereses hipotecarios, equivalen a $ 10, 500 podría haber sido mejor si tomara su deducción estándar de $ 12, 000 (el IRS requiere que un contribuyente opte por un método u otro).
Otros tipos de formulario 1098
El formulario 1098 es uno de los cuatro formularios con el número 1098. Todos tratan con deducciones. Las otras tres versiones del Formulario 1098 incluyen:
1. 1098-C
Detalla las donaciones de automóviles, botes y aviones a organizaciones benéficas, que entregan los vehículos a los necesitados o los venden a un precio inferior al del mercado. El formulario 1098-C es archivado e informado por la organización receptora e incluye la fecha de donación, el tipo de vehículo, el número de identificación del vehículo (VIN) y el valor del vehículo.
2. 1098-E
Informa el interés pagado en préstamos estudiantiles calificados durante el año fiscal. El contribuyente puede deducir el interés pagado y recibirá un Formulario 1098-E que detalla cuánto interés se pagó ese año. La institución crediticia envía el formulario si se pagaron al menos $ 600 en intereses, aunque el contribuyente aún puede obtener un formulario por sumas inferiores a $ 600.
3. 1098-T
Proporciona información sobre la matrícula postsecundaria y las tarifas relacionadas durante el año. El formulario 1098-T es presentado por la institución educativa y puede usarse para calcular las deducciones y créditos fiscales relacionados con la educación, como el Crédito Fiscal de Oportunidades Americanas (AOTC) y el Crédito Lifetime Learning (LLC). El formulario también informa sobre las becas y subvenciones recibidas a través de la escuela que puedan reducir la deducción o crédito permitidos por los contribuyentes.
