En el mundo corporativo, el único número que realmente importa al final del día es el resultado final. Para los contribuyentes, el número final en sus declaraciones de impuestos es igual de importante.
Hay tres componentes principales que determinan este número: ingresos, deducciones y créditos. Después de calcular estos dos primeros componentes y restar todas las deducciones de los ingresos, a los ingresos restantes se les aplica la cantidad de impuesto correspondiente. Pero este número final no es el resultado final para muchos contribuyentes, ya que su obligación impositiva real puede reducirse dólar por dólar mediante los diversos créditos fiscales a los que pueden tener derecho.
, analizaremos los créditos fiscales disponibles para ayudarlo a determinar qué puede utilizar para ayudar a rellenar su billetera.
¿Qué son los créditos fiscales?
Los créditos fiscales son reducciones dólar por dólar en la cantidad de impuestos que le debe al gobierno. Estos créditos son mucho más efectivos para reducir sus impuestos que las deducciones, porque las deducciones solo reducen la cantidad de ingresos imponibles que se evaluarán, mientras que los créditos fiscales reducen su obligación tributaria.
Los créditos fiscales se dividen en dos categorías principales: reembolsables y no reembolsables. Los créditos reembolsables devuelven el exceso de diferencia al contribuyente como un reembolso si el monto del crédito excede el monto total del impuesto adeudado. Los créditos no reembolsables solo se pueden acreditar contra su obligación tributaria para ese año fiscal; se pierde cualquier cantidad en exceso.
Por ejemplo, si debe $ 1, 500 en impuestos pero tiene un crédito fiscal de $ 2, 000, recibirá un reembolso de $ 500 si el crédito es reembolsable y nada si no es reembolsable. Al igual que con las deducciones, la mayoría de los créditos fiscales tienen un cronograma de eliminación de umbral de ingresos que reduce y eventualmente elimina la elegibilidad para los créditos para contribuyentes de altos ingresos.
Créditos fiscales reembolsables
Aquí hay dos ejemplos de créditos fiscales reembolsables disponibles. Son:
- Crédito tributario por ingreso del trabajo: el crédito tributario por ingreso del trabajo está diseñado para proporcionar un incentivo fiscal para los asalariados de ingresos bajos y medios bajos. El monto depende del nivel de ingresos del contribuyente y el número de dependientes. (Para seguir leyendo sobre los créditos por ingreso del trabajo, consulte ¿Cómo puedo saber si soy elegible para un EIC? ) Exceso de impuesto de seguridad social y crédito retenido de impuestos de nivel 1 RRTA : este crédito se aplica a los contribuyentes que tienen más de un empleador y tienen monto total del impuesto de la Seguridad Social retenido por cada empleador. Si el monto total del impuesto del Seguro Social excede la base salarial imponible del contribuyente, el monto retenido en exceso será reembolsado al contribuyente. El crédito fiscal también es para empleados ferroviarios que pagaron demasiado en su jubilación de empleados ferroviarios de nivel 1 (RRTA).
Créditos fiscales no reembolsables
Hay bastantes créditos fiscales que entran en la categoría no reembolsable. Algunos son más comunes que otros, y difieren en cantidad y complejidad. Muchos de estos créditos se ofrecen como incentivos fiscales para ciertos tipos de actividades, como la educación superior y la adopción de un niño.
Aquí hay un desglose de los principales créditos no reembolsables:
- Crédito Hope, American Opportunity Credit y Lifetime Learning Credit: los créditos Hope y Lifetime Learning proporcionan una medida del reembolso de la matrícula para los padres (o estudiantes) que pagan matrícula y cuotas universitarias. (Para obtener más información sobre este tema, consulte Aclarar la confusión fiscal para las cuentas de ahorro universitarias e invertir en usted mismo con una educación universitaria ). Crédito fiscal extranjero : este crédito está diseñado para reembolsar a los contribuyentes los impuestos que pagan a los gobiernos extranjeros sobre los ingresos de inversión realizados fuera del Crédito de adopción de EE. UU .: El crédito de adopción permite a los contribuyentes que adoptan niños recuperar parte o la totalidad de los costos del proceso de adopción (que puede ser muy costoso). Crédito para personas mayores o discapacitadas : a los contribuyentes mayores de 65 años y aquellos que cumplen con los criterios del Servicio de Impuestos Internos (IRS) para discapacidad permanente y total se les asigna un crédito especial. Los contribuyentes deben cumplir con los requisitos de ingresos para calificar. Crédito de cuidado de dependientes : este crédito ayuda a los contribuyentes a pagar los costos de pagar los servicios de cuidado de niños, siempre que se cumplan ciertas condiciones. Para ver la lista completa de condiciones, consulte la página de crédito para cuidado de menores y dependientes en el sitio web del IRS. Crédito impositivo de las contribuciones de ahorro para la jubilación: el crédito fiscal del ahorrador está diseñado para alentar a los contribuyentes que cumplen con las restricciones de ingresos a ahorrar para la jubilación al proporcionar un reembolso por su IRA o contribuciones calificadas del plan de hasta $ 1000 para un individuo o $ 2, 000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta. Créditos misceláneos : existe una variedad de créditos tributarios menos comunes para los que califica un número menor de contribuyentes, tales como:
- Crédito de energía residencial Crédito calificado para vehículos eléctricos y enchufables Crédito de interés hipotecario Crédito de cobertura de salud Impuesto mínimo del año anterior - Crédito para individuos, propiedades y fideicomisos Crédito para impuestos sobre ganancias de capital de fondos mutuos no distribuidos
Conclusión
Existen muchas reglas y disposiciones con respecto a la elegibilidad y las limitaciones de los diversos créditos fiscales disponibles. Asegúrese de utilizar todas las herramientas disponibles para ayudar a mantener los dólares ganados con esfuerzo donde pertenecen: en su billetera.
Descubra cómo disminuir su carga tributaria individual en nuestra función de Guía de impuestos sobre la renta.
