Tabla de contenido
- Beneficios complementarios imponibles
- Beneficios adicionales excluidos
- La línea de fondo
Los beneficios adicionales comunes brindan a los empleados una compensación total más allá de sus sueldos o salarios típicos. Los empleadores ofrecen una amplia gama de beneficios adicionales. Las primas de seguro de salud, cuidado de niños, vales de transporte y contribuciones equivalentes de cuentas de jubilación se encuentran entre los beneficios complementarios más comunes. Para aprovechar los beneficios complementarios de un empleador de la manera más efectiva, es importante que los empleados comprendan cómo se consideran los beneficios complementarios comunes a efectos fiscales.
Para llevar clave
- Los beneficios complementarios son beneficios y adiciones a la compensación normal que las compañías otorgan a sus empleados, como seguros de vida, asistencia de matrícula o descuentos para empleados. Si un beneficio complementario se transfiere en efectivo, como un bono o reembolso por viaje u otros gastos, son es probable que estén sujetos al impuesto sobre la renta. Los beneficios recibidos en especie o considerados de minimis generalmente no están sujetos a impuestos.
¿Cuáles son algunos beneficios complementarios imponibles?
Cualquier beneficio adicional ofrecido como bonificación a un empleado por parte de un empleador se considera ingreso imponible, a menos que se encuentre en una lista específica de beneficios excluidos según lo determine el IRS. Los beneficios complementarios imponibles deben incluirse en el W-2 de un empleado cada año, y el valor justo de mercado de la bonificación está sujeto a retención.
Los beneficios adicionales más comunes que se consideran parte imponible de la compensación total incluyen el reembolso de los gastos de millaje que exceden las limitaciones provistas por las pautas del IRS, los gastos de reubicación para un empleado que se muda a un empleo que está a menos de 50 millas de distancia, y el reembolso de los gastos de educación o matrícula. que no están directamente relacionados con el desempeño laboral o que exceden los límites establecidos por el IRS. Además, un bono que se incluye en la categoría de un beneficio por condiciones de trabajo, como un teléfono móvil o un automóvil de la empresa, puede considerarse imponible si se usa fuera del negocio.
¿Qué beneficios adicionales se excluyen de los impuestos?
Aunque algunos beneficios complementarios se consideran parte de los ingresos imponibles para los empleados, existe una larga lista de beneficios complementarios comunes que están excluidos de la compensación imponible de un empleado. Primero, los beneficios complementarios que entran en la definición de beneficios de minimis no se tienen en cuenta al determinar el ingreso imponible. Los beneficios de minimis son aquellos que tienen una cantidad de valor tan mínima que los empleadores tendrían dificultades para contabilizarlos.
Por ejemplo, una tarjeta de regalo entregada a un empleado por vacaciones o cumpleaños se considera un beneficio de minimis, al igual que los refrigerios o refrigerios proporcionados durante una reunión de negocios.
Por lo general, las comidas no se consideran un beneficio adicional imponible para los empleados, aunque se deben cumplir ciertas calificaciones. Los empleadores que compran almuerzos o cenas para los empleados deben proporcionar la comida por motivos comerciales, y debe ofrecerse como un beneficio del empleado. Esto significa que una comida podría ser un beneficio libre de impuestos para los empleados cuando se ofrece durante una reunión prolongada o durante el tiempo extra requerido.
Otros beneficios adicionales que no se consideran gravables para los empleados incluyen seguro de salud (hasta un monto máximo en dólares), atención a dependientes, seguro grupal de vida a término, planes de beneficios calificados como participación en las ganancias o planes de bonificación de acciones, beneficios de transporte o transporte, descuentos para empleados y beneficios de condiciones de trabajo solo utilizados con fines comerciales.
La línea de fondo
Los empleadores ofrecen una amplia gama de beneficios adicionales como estrategia de reclutamiento o retención, y estos beneficios pueden constituir una parte sustancial de la compensación total de un empleado. Sin embargo, para comparar completamente los paquetes de beneficios entre empleadores, es importante comprender cómo se gravan los beneficios complementarios comunes.
