A medida que su hijo avanza hacia la edad adulta, enfrenta varias decisiones importantes. En cada caso, parte de la decisión implica un deseo de ayudar a su hijo a ser más independiente y responsable. Pero un hito que no puede anticipar, a pesar de que será parte de su experiencia de crecimiento, es la presentación de esa primera declaración de impuestos a nombre de su hijo.
A la mayoría de los estudiantes no se les enseña cómo presentar impuestos en la escuela, a pesar de que el IRS proporciona un sitio web completo para maestros titulado Comprender los impuestos. Las razones varían desde la falta de fondos a la falta de interés por parte de los estudiantes hasta una falla general del sistema educativo para identificar las habilidades que los estudiantes necesitan. Esto ha resultado en un hallazgo de la Fundación FINRA de que solo el 17% de los encuestados de 18 a 34 años tienen capaz de demostrar conocimientos financieros básicos, incluida la forma de presentar impuestos.
La mayoría de los niños tienen una idea poco clara de lo que son los impuestos sobre la renta, y mucho menos las reglas específicas que deben cumplir. Se convierte en su papel como padre ayudar a su hijo a iniciar este rito de aprobación mediante la evaluación de los requisitos de presentación de impuestos y / o la orientación de profesionales de impuestos. Este artículo está diseñado como una "guía rápida" para los padres sobre este tema. Cubre las reglas básicas que debe conocer para determinar cuándo su hijo debe (o debe) presentar. También ofrece sugerencias para ayudar a su hijo a asumir la responsabilidad de sus propias tareas fiscales en el futuro.
Estado de hijo dependiente
Algunas personas creen erróneamente que el estado de su hijo como dependiente significa que no tienen que presentar impuestos. Eso simplemente no es cierto. El estado de hijo dependiente no excusa a su hijo de presentar una declaración de impuestos si cumple con alguna de las pruebas en la sección titulada "Cuándo debe presentar su hijo" a continuación.
Para calificar como su dependiente, su hijo debe:
- Ser ciudadano o residente legal; No presentar una declaración conjunta (si está casado); Ser su hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo elegible, hermano, medio hermano, hermanastro, hijo adoptivo o un hijo de cualquiera de ellos; Tener menos de 19 años al final del año fiscal, o menores de 24 años si es un estudiante a tiempo completo, o cualquier edad si está discapacitado de forma permanente y total; Vive con usted durante más de la mitad del año (se aplican algunas excepciones); Confíe en usted al menos la mitad de su apoyo; y Ser reclamado como dependiente solo por usted.
Vale la pena señalar que con la aprobación de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos en 2017, las exenciones personales para los padres y otras personas con dependientes desaparecieron, sin embargo, quedan varias otras oportunidades de ahorro de impuestos. Estos incluyen el estado civil de cabeza de familia, el crédito tributario por hijos, el crédito por cuidado de menores y dependientes, el crédito por ingreso del trabajo, el Crédito Educativo de Oportunidades Americanas, la deducción de intereses de préstamos estudiantiles y la deducción de gastos médicos.
Cuando su hijo debe presentar
Cuatro pruebas determinan si un niño debe presentar una declaración de impuestos federales. Un niño que cumple con cualquiera de estas pruebas, debe presentar:
- El niño tiene ingresos no ganados (de intereses de inversión, ganancias, etc.) superiores a $ 1, 100, el niño tiene ingresos superiores a $ 12, 200, el ingreso bruto del niño (ganado más no ganado) es mayor que el mayor de $ 1, 100 o ingresos ganados más $ 350, o Los ingresos netos del niño por cuenta propia son de $ 400 o más.
Se aplican reglas adicionales para los niños que son ciegos, que deben impuestos del Seguro Social y Medicare sobre propinas o salarios que el empleador no informa o retiene, o aquellos que reciben salarios de iglesias exentas de los impuestos del Seguro Social y Medicare del empleador.
Si la primera prueba anterior requiere presentar una declaración y el niño no tiene otros ingresos, excepto ingresos no ganados, puede evitar una presentación separada para su hijo haciendo una elección que se describe más adelante.
Cuándo debe presentar su hijo
Su hijo debe presentar una declaración de impuestos federales a pesar de que no se requiere si:
- Los impuestos sobre los ingresos fueron retenidos de las ganancias, califican para el crédito por ingreso del trabajo, tienen ingresos suficientes para obtener créditos de trabajo del Seguro Social, quieren abrir una cuenta IRA o quieren que su hijo obtenga la experiencia educativa de presentar impuestos.
En los dos primeros casos, la razón principal para presentar una solicitud sería obtener un reembolso si se debe, los otros dependen de los ingresos o se basan en aprovechar la oportunidad de comenzar a ahorrar para la jubilación o comenzar a aprender sobre finanzas personales.
Presentación para recuperar impuestos retenidos
Algunos empleadores retienen automáticamente parte del pago de los impuestos sobre la renta. Al presentar el Formulario W-4 por adelantado, los niños que no esperan adeudar ningún impuesto sobre la renta (y no lo hicieron el año anterior) pueden solicitar una exención. Si el empleador ya ha retenido impuestos, su hijo debe presentar una devolución para recibir un reembolso del IRS.
Para recibir un reembolso, su hijo debe presentar el Formulario 1040 del IRS. (El Formulario 1040EZ, utilizado anteriormente, ya no es válido). Lo más probable es que su hijo solo tenga que presentar el Formulario 1040 y no tendrá que incluir ningún cronograma adicional. El niño debe firmar el formulario, adjuntar una copia de cualquier Formulario W-2 proporcionado por el empleador y el IRS procesará el reembolso. Incluso si las cantidades retenidas son pequeñas, debe ayudar a su hijo a presentar el Formulario 1040 a Solicitar un reembolso. Es rápido, simple y, lo más importante, le enseña a su hijo que cada dólar de impuestos cuenta.
Presentación de informes de ingresos de trabajo por cuenta propia
Su hijo puede informar los ingresos del trabajo por cuenta propia utilizando el Formulario 1040 y el Anexo C (para determinar las ganancias). (Al igual que con el Formulario 1040EZ, el Anexo C-EZ ya no se usa). Si su hijo tiene un ingreso neto de trabajo por cuenta propia de $ 400 o más ($ 108.28 si su hijo está empleado por una iglesia u organización religiosa exenta de impuestos del empleador del Seguro Social y Medicare), el niño debe presentar.
Para determinar si su hijo debe impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (esencialmente impuestos del Seguro Social y de Medicare para aquellos que trabajan por cuenta propia), use el Anexo SE. Es posible que su hijo tenga que pagar impuestos de trabajo por cuenta propia del 15.3%, incluso si no se le debe impuesto sobre la renta.
Solicitud de créditos de trabajo de la Seguridad Social
Los niños pueden comenzar a ganar créditos laborales para futuros beneficios del Seguro Social y Medicare cuando ganan una cantidad suficiente de dinero, presentan las declaraciones de impuestos apropiadas y pagan la Ley Federal de Contribución al Seguro (FICA) o el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Para 2019, su hijo debe ganar $ 1, 360 para obtener un solo crédito. Pueden ganar un máximo de cuatro créditos por año.
Si las ganancias provienen de un trabajo cubierto, el empleador de su hijo automáticamente deducirá el impuesto FICA de su cheque de pago. Si las ganancias provienen del trabajo por cuenta propia, su hijo paga los impuestos de trabajo por cuenta propia trimestralmente o cuando presenta la solicitud en abril.
Solicitud para abrir una IRA
Puede parecer un poco prematuro que su hijo considere abrir una Cuenta de Retiro Individual (IRA), el IRS lo llama un Acuerdo de Retiro Individual, pero si tiene ingresos, es perfectamente legal. Por cierto, el ingreso del trabajo puede provenir de un trabajo como empleado o por cuenta propia.
Aunque su hijo puede abrir una cuenta IRA tradicional o Roth y contribuir hasta el 100% de los ingresos netos, una cuenta IRA Roth tiene más sentido ya que los intereses se devengarán libres de impuestos durante muchos años. Lo que es más, las contribuciones (aunque no las ganancias de ese dinero) se pueden retirar libres de impuestos y multas en cualquier momento.
Presentación con fines educativos
La presentación de impuestos sobre la renta puede enseñarles a los niños cómo funciona el sistema tributario de los Estados Unidos y, al mismo tiempo, ayudarlos a crear hábitos de archivo sólidos para más adelante en la vida. En algunos casos, también puede ayudar a los niños a comenzar a ahorrar dinero o ganar beneficios para el futuro como se señaló anteriormente.
Incluso si su hijo no califica para un reembolso, desea obtener créditos del Seguro Social o abrir una cuenta de jubilación, aprender cómo funciona el sistema tributario es lo suficientemente importante como para justificar el esfuerzo.
Lo que necesitas saber
Cuando se trata de ayudar a su hijo a presentar sus impuestos sobre la renta, debe saber lo siguiente:
- Legalmente, su hijo tiene la responsabilidad principal de presentar y firmar sus propias declaraciones de impuestos. Esta responsabilidad puede comenzar a cualquier edad, quizás mucho antes de que su hijo sea elegible para votar. Según la Publicación 929 del IRS , "Si un niño no puede presentar su propia declaración por algún motivo, como la edad, el padre, tutor u otra persona legalmente responsable del niño debe presentarla por el niño". Su hijo puede recibir avisos de deficiencia fiscal e incluso ser auditado. Si esto sucede, debe notificar inmediatamente al IRS que la acción concierne a un niño. De acuerdo con la Publicación 929 del IRS, "El IRS intentará resolver el asunto con los padres o tutores del niño de acuerdo con su autoridad".
Informar los ingresos de su hijo en su declaración de impuestos
Es posible que se le permita a su hijo omitir la presentación de una declaración de impuestos por separado e incluir sus ingresos en su declaración, pero solo si:
- El único ingreso de su hijo consiste en intereses, dividendos y ganancias de capital (ingreso no derivado del trabajo), su hijo tenía menos de 19 años (o menos de 24 años si era un estudiante de tiempo completo) al final del año, el ingreso bruto de su hijo era inferior a $ 11, 000, Se requeriría que su hijo presente una declaración a menos que usted haga esta elección, Su hijo no presente una declaración conjunta para el año, No se realizaron pagos de impuestos estimados para el año, y no se pagaron en exceso del año anterior (o de cualquier declaración modificada) se aplicaron a este año bajo el nombre y número de Seguro Social de su hijo, no se retuvo ningún impuesto federal sobre la renta de los ingresos de su hijo bajo las reglas de retención de respaldo, y usted es el padre cuya declaración debe usarse al aplicar las reglas especiales de impuestos para niños.
Incluya los ingresos no derivados del trabajo de su hijo en su declaración de impuestos utilizando el Formulario 8814 del IRS. Es importante tener en cuenta que hacerlo podría generar una tasa impositiva más alta (hasta 37%) que si el niño presentara su propia declaración de impuestos. Todo depende de la cantidad de ingresos no derivados del trabajo que informe su hijo.
Cosas para discutir con su hijo
Cuando su hijo comience a ganar su propio dinero, comience a hablar sobre los impuestos de inmediato.
- Revisa ese primer recibo de sueldo. Hable sobre los ingresos brutos, las deducciones por impuestos sobre la renta y las deducciones por impuestos FICA (Seguro Social y Medicare). Dígale a su hijo que, dependiendo del ingreso total del año, probablemente puedan recibir un reembolso de los impuestos sobre la renta retenidos, pero que FICA las deducciones no serán reembolsadas y se seguirán reteniendo de los salarios ganados. También sería un buen momento para explicar los conceptos básicos de la Seguridad Social y Medicare y los beneficios de ganar créditos en estos programas. Si parece que el trabajo por cuenta propia de su hijo el ingreso excederá los $ 400, tenga la misma discusión sobre ese proceso y los diferentes formularios que pueden presentar, así como la necesidad de mantener recibos de gastos y por qué. Explique que se requieren dos datos en cada formulario de impuesto sobre la renta: el contribuyente nombre y número de identificación fiscal (generalmente el número de Seguro Social para niños). Debido a que el IRS quiere que estos dos elementos coincidan con los datos que tiene archivados, recuérdele a su hijo que no use apodos en las declaraciones de impuestos. Enfatice que las declaraciones de impuestos normalmente deben presentarse antes del 15 de abril de cada año, pero que pueden presentarlas antes si están listas. El IRS generalmente comienza a aceptar declaraciones en algún momento de enero. Asegúrese de que su hijo entienda que los registros de impuestos son confidenciales y que no deben dejarlos donde las miradas indiscretas puedan verlos. Anime a su hijo a firmar su propia declaración de impuestos y formularios si es posible. Recuérdeles que están firmando bajo "pena de perjurio", lo que significa que si su declaración no es honesta, estarán bajo juramento. Reforzar la importancia de prestar atención a los impuestos, presentar a tiempo y tomar en serio las obligaciones del IRS.
La línea de fondo
Depende de usted discutir y enseñarle a su hijo la declaración de impuestos. La mejor manera de hacerlo es comenzar temprano, ser paciente y guiar a su hijo a través del proceso con cuidado. Explica completamente todo lo que necesites, pero no sientas que tienes que abordar todos los rincones de la ley tributaria. Después de todo, eso puede ser bastante difícil para los contribuyentes experimentados. Finalmente, consulte a un profesional de impuestos si se atasca.
