En general, es una buena idea ayudar a sus hijos a comenzar el camino hacia la independencia financiera desde el principio de sus vidas, pero una persona menor de edad no puede abrir una cuenta de corretaje por su cuenta.
Sin embargo, es posible que una persona menor de edad tenga una cuenta de corretaje con su propio nombre adjunto, si un padre o tutor está involucrado con la cuenta. Hay algunas maneras diferentes en que esto puede suceder.
A principios de 2019, los amigos y la familia pueden contribuir hasta $ 15, 000 por niño cada año sin consecuencias de impuestos sobre el regalo ($ 30, 000 para parejas casadas) a la cuenta UGMA / UTMA de un niño.
Abrir una cuenta de tutor
Un padre o tutor de un niño menor de edad puede abrir lo que se llama una cuenta de tutor para el niño. Esencialmente, esta es una cuenta a nombre de la matriz, con título legal de los activos de la cuenta, así como todas las ganancias de capital y las obligaciones fiscales producidas a partir de la cuenta que pertenece a la matriz. En esta situación, el padre tiene la propiedad total y el control de la cuenta de corretaje y adjuntó el nombre del niño a la cuenta sin ningún tipo de legitimación legal.
Para llevar clave
- Una cuenta de custodia permite a los adultos abrir una cuenta para un menor con muchas opciones para invertir los fondos. Las cuentas de custodia se pueden abrir en muchas instituciones financieras: bancos, casas de bolsa de inversión y cooperativas de crédito, por ejemplo. No se puede abrir una cuenta IRA en Sin embargo, el nombre de un niño puede abrir el suyo cuando comienza a obtener ingresos imponibles. Las familias pueden abrir una cuenta de custodia para ahorrar para la universidad a través de muchas instituciones financieras, algunas que incluso no ofrecen un saldo mínimo para abrir.
Abrir una cuenta de custodia
Otra forma en que un niño puede tener una cuenta de corretaje a su nombre es a través de lo que se llama una cuenta de custodia. En este tipo de cuenta, el niño posee los activos contenidos dentro de la cuenta, pero el padre tiene el control de las decisiones de inversión y cualquier retiro que pueda hacerse.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que con este tipo de cuenta, los retiros o las obligaciones fiscales de las ganancias de capital se gravan a nombre del niño, no del padre. Por supuesto, esto puede ser una ventaja sobre la cuenta de tutor (en la cual los impuestos caen bajo el nombre de los padres, a su tasa impositiva marginal), ya que los niños a menudo pagan poco o nada de impuestos debido a sus ingresos anuales típicamente bajos.
Los saldos mínimos de la cuenta de custodia y las tasas de interés varían según la compañía. Cualquiera puede contribuir a la cuenta de custodia. Una vez que el menor alcanza la edad adulta, la propiedad de la cuenta se transfiere del custodio al menor. Sin embargo, una vez que el menor alcanza la edad adulta, el menor puede decidir cuándo y cómo usar el dinero.
Abrir una cuenta IRA
Si un niño ya ha estado ganando un ingreso anual y ha presentado previamente sus impuestos, entonces sería elegible para abrir una cuenta IRA con la ayuda de sus padres. Pero esto es solo en los casos en que un niño ha reclamado ingresos ganados durante al menos un año, ya que las cuentas IRA requieren que el propietario de la cuenta haya obtenido ingresos.
Ejemplo de una cuenta de custodia
Existen dos tipos de cuentas de custodia: las cuentas de la Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA) y la Ley Uniforme de Donaciones a Menores (UGMA). Estos son similares, pero la diferencia entre ellos está en el tipo de activos que uno puede contribuir a ellos.
Una cuenta UGMA puede incluir efectivo, acciones, fondos mutuos o pólizas de seguro. Una cuenta UTMA es más flexible y puede incluir cualquier tipo de activo, incluidas obras de arte, bienes raíces o incluso propiedad intelectual, como regalías de un libro.
La línea de fondo
Todos los estados de la unión permiten cuentas UGMA, pero, curiosamente, Carolina del Sur no permite cuentas UTMA. Estos dos tipos de cuentas de custodia se crean a nombre de un niño con el tutor o padre actuando como custodio. Los límites de edad para acceder a las cuentas son por estado para un UTMA, pero generalmente son entre 18 y 24 años de edad. Es posible que los menores no puedan abrir sus propias cuentas de corretaje, pero sus familiares y amigos pueden ayudarlos a establecer cuentas de custodia o tutor, y cuando un niño comienza a obtener ingresos (durante al menos un año), puede abrir una cuenta IRA.
