Tabla de contenido
- Un Roth IRA Refresher
- Hacer contribuciones Roth IRA
- Tomando distribuciones Roth IRA
- Dejar una herencia Roth IRA
- La línea de fondo
En los últimos años, la Roth IRA se ha disparado en popularidad con los estadounidenses que buscan guardar dinero para la jubilación. En 2016, aproximadamente un tercio de los 42, 6 millones de propietarios de cuentas de jubilación individual (IRA) en los EE. UU. Tenían la versión Roth. Para 2019, más de la mitad de ellos lo hicieron, según datos del Investment Company Institute.
La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos (TCJA), aprobada a fines de 2017, también proporcionó un impulso para los Roth: las tasas de impuestos sobre la renta que redujo la ley se revertirán a niveles más altos en 2026. Dado que las IRA Roth requieren que pague impuestos sobre las contribuciones Por adelantado, pero ninguno en el futuro en las distribuciones, funcionan bien para las personas que esperan estar en una categoría impositiva más alta una vez que se jubilen. Entonces, la nueva ley encaja perfectamente en la ventaja fundamental de Roth.
Las cuentas Roth IRA ofrecen algunas otras ventajas únicas a los ahorradores en términos de impuestos, distribuciones y la capacidad de transferir riqueza a la próxima generación.
Para llevar clave
- Puede seguir contribuyendo a una cuenta Roth IRA después de la jubilación, siempre y cuando tenga ingresos ganados. Una vez que cumpla 59½, puede comenzar a tomar retiros libres de impuestos de ambas contribuciones y ganancias de su cuenta IRA Roth si ha tenido la cuenta durante al menos cinco años. A diferencia de una cuenta IRA tradicional, nunca se le exige que tome distribuciones de una cuenta IRA Roth y puede dejar la cuenta completa a sus herederos.
Un Roth IRA Refresher
Comencemos con algunos conceptos básicos de Roth IRA.
Aunque el Roth IRA comparte muchas similitudes con el IRA tradicional, existen algunas diferencias clave entre las dos cuentas de jubilación.
A diferencia de una IRA tradicional, sus contribuciones a una Roth IRA no son deducibles de impuestos por adelantado. Usted paga sus contribuciones de sus ingresos actuales después de impuestos. Por otro lado, puede retirar su contribución en cualquier momento sin penalización.
Una vez que comience a tomar distribuciones calificadas de una cuenta Roth IRA, no se le aplicarán impuestos sobre las ganancias que sus contribuciones hicieron a lo largo de los años. Una cuenta Roth IRA acumula ganancias con impuestos diferidos y esas ganancias estarán exentas de impuestos.
Además, a diferencia de las cuentas IRA tradicionales, no hay límite de edad para realizar contribuciones Roth IRA, siempre que haya obtenido ingresos. Finalmente, las IRA Roth no tienen distribuciones mínimas requeridas (RMD) durante su vida.
Las cuentas Roth IRA son especialmente populares entre los jóvenes estadounidenses. Según ICI, más de tres de cada 10 inversionistas Roth IRA tienen menos de 40 años. Casi una cuarta parte de las contribuciones de Roth IRA son realizadas por inversores entre las edades de 25 y 34 años, en comparación con solo el 7, 5% de los depósitos tradicionales de IRA.
Hacer contribuciones Roth IRA
Como se mencionó, no importa la edad que tenga, puede continuar contribuyendo a su Roth IRA siempre que obtenga ingresos, ya sea que reciba un salario como empleado del personal o 1099 ingresos por trabajo por contrato. Esto es diferente a una IRA tradicional, que no permite contribuciones una vez que alcanza 70½, incluso si ha obtenido ingresos.
Esta disposición hace que las Roth IRA sean ideales para los semi-jubilados que siguen trabajando unos días a la semana en la antigua empresa, o para los jubilados que mantienen su mano en trabajos ocasionales de consultoría o independientes.
Límites de contribución
La contribución máxima de Roth para 2019 es de $ 6, 000, más $ 1, 000 si tienes 50 años o más para fin de año. Esta es la llamada contribución de recuperación. Para el año fiscal 2020, las cifras crecen a $ 6, 500 más un límite de recuperación de $ 1, 500.
Las contribuciones deben hacerse antes de la fecha límite de presentación de impuestos del año siguiente, incluidas las extensiones. Por ejemplo, puede hacer una contribución a su IRA 2019 hasta el 15 de abril de 2020 o más tarde si solicita una extensión.
Límites de ingresos
Las cuentas Roth IRA tienen límites de ingresos que afectan si puede contribuir y cuánto puede contribuir. Por ejemplo, para el año fiscal 2019, los contribuyentes individuales, por ejemplo, deben tener un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de menos de $ 122, 000 para ser elegibles para hacer una contribución completa. Entre $ 122, 000 y $ 137, 000 pueden hacer una contribución parcial. Para el año fiscal 2020, las cifras se ajustan: los solteros con un MAGI de menos de $ 124, 000 pueden hacer una contribución completa. Entre $ 124, 000 y $ 139, 000 pueden hacer una contribución parcial.
No puede pagar dinero en una cuenta Roth IRA si no ha obtenido ingresos. Pero su cónyuge, si tiene uno, puede establecer y financiar una cuenta Roth IRA en su nombre si el cónyuge aún tiene ingresos. Debido a que las cuentas IRA no pueden mantenerse como cuentas conjuntas, la cuenta Roth IRA conyugal debe estar a su nombre, incluso si su cónyuge está haciendo las contribuciones.
Si su cónyuge ha obtenido ingresos y usted no, el cónyuge puede financiar su Roth IRA por usted.
Tomando distribuciones Roth IRA
Puede retirar contribuciones de su Roth IRA en cualquier momento, y por cualquier motivo, sin impuestos ni multas. Sin embargo, no puede retirar las ganancias en su Roth IRA hasta que tenga al menos 59½ y la cuenta haya estado abierta durante cinco años o más.
Hay, sin embargo, algunas excepciones a los impuestos y multas. En ciertos casos, se le permite tomar retiros libres de impuestos y multas (también conocidos como distribuciones calificadas) de sus ganancias de Roth IRA antes de cumplir 59½.
Por ejemplo, si usa el dinero para comprar, construir o reconstruir una primera casa para usted o un miembro de su familia, se consideraría una distribución calificada. Esto está limitado a $ 10, 000 por vida. También puede tomar distribuciones calificadas para gastos de educación superior o si queda discapacitado.
Por otro lado, si toma una distribución no calificada que no cumple con estos requisitos, deberá pagar los impuestos sobre la renta y una multa por distribución anticipada del 10%. La fuente de una distribución no calificada determina el tratamiento fiscal aplicable.
Dejar una herencia Roth IRA
Debido a que no hay distribuciones mínimas requeridas con un Roth IRA durante su vida, si no necesita el dinero para los gastos de subsistencia, puede dejarlo todo a sus herederos.
Debido a que ha pagado por adelantado los impuestos de la cuenta Roth IRA, sus beneficiarios no recibirán una factura de impuestos cuando reciban ingresos de la cuenta. Esto le permite dejar un flujo de ingresos libres de impuestos a sus hijos, nietos u otros herederos.
Si bien los herederos que no son cónyuges deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) en las cuentas Roth IRA heredadas, no se les aplicarán impuestos por los retiros siempre que cumplan con las reglas de RMD. Una vez más, esto difiere de las cuentas IRA tradicionales, donde los RMD están sujetos a impuestos para los beneficiarios, tal como lo son para los propietarios originales.
La línea de fondo
No hay duda de que una Roth IRA ofrece algunos beneficios valiosos después de la jubilación. No solo puede realizar retiros libres de impuestos de un Roth, sino que también tiene la máxima flexibilidad para cuándo y cuánto retirar.
Esto significa que puede dejar un buen paquete libre de impuestos para sus herederos o escalonar las distribuciones dependiendo de la cantidad de ingresos que obtenga de otras fuentes, como el Seguro Social, el trabajo u otras inversiones.
Las cuentas Roth IRA se pueden abrir en la mayoría de las casas de bolsa, pero algunas ofrecen un mejor acceso y opciones que otras. Si está comprando, consulte la lista de Investopedia de los mejores corredores para IRA y Roth IRA.
