¿Qué es una anualidad de jubilación individual?
Una anualidad de jubilación individual es un vehículo de inversión similar a una cuenta de jubilación individual (IRA) que venden las compañías de seguros.
Para llevar clave
- Una anualidad de jubilación individual es un contrato de seguro que funciona de manera similar a una cuenta de jubilación individual, o IRA. Las anualidades de jubilación individuales invierten solo en anualidades fijas o variables, mientras que las IRA ofrecen una amplia gama de inversiones. Al igual que las IRA, las anualidades de jubilación individuales vienen en ambas y versiones Roth. Dependiendo del tipo, el propietario puede tomar una deducción de impuestos por adelantado o recibir ingresos libres de impuestos más adelante.
Cómo funciona una anualidad de jubilación individual
Al igual que otros tipos de anualidades, una anualidad de jubilación individual es un contrato entre un individuo y una compañía de seguros. El individuo contribuye con un monto acordado, y la aseguradora promete devolver el dinero, con intereses, en alguna fecha futura, ya sea en forma de una suma global o como una serie de pagos regulares. Las personas a menudo compran anualidades para complementar sus otros ingresos de jubilación, como el Seguro Social.
Las anualidades de jubilación individuales pueden tomar la forma de una anualidad fija o una anualidad variable. Las anualidades fijas pagan una tasa de interés fija, mientras que las anualidades variables basan su rendimiento en una cartera de fondos mutuos elegidos por el propietario de la anualidad. Durante lo que se conoce como la fase de acumulación, el dinero en la cuenta de anualidad crece con impuestos diferidos.
Las anualidades de jubilación individuales compradas dentro de una IRA tienen los mismos límites de contribución, disposiciones de recuperación y ventajas impositivas básicas que las IRA. Para 2020, el límite de contribución anual es de $ 6, 000 para personas menores de 50 años. Los mayores de 50 años son elegibles para hacer una contribución adicional de $ 1, 000 para ponerse al día, por un total de $ 7, 000.
También como las IRA, las anualidades de jubilación individuales están disponibles en versiones tradicionales y Roth. Con la versión tradicional, las contribuciones del propietario son generalmente deducibles de impuestos para el año en que se realizan, pero los retiros se gravan más adelante. La versión Roth no ofrece deducción fiscal por adelantado, pero los retiros posteriores pueden estar libres de impuestos.
Cuando el propietario de la anualidad comienza a recibir ingresos regulares de la cuenta, conocida como la fase de pago, ese dinero se gravará como ingreso ordinario, en el caso de una anualidad de jubilación individual tradicional, o no se gravará, en el caso de un Roth. Así es también como funcionan las cuentas IRA tradicionales y Roth.
Se aplican varias reglas específicas a las anualidades de jubilación individuales. La anualidad debe emitirse a nombre del propietario, y solo el propietario de la anualidad o sus beneficiarios sobrevivientes son elegibles para recibir los beneficios del contrato. Todo el interés del propietario en la anualidad debe estar totalmente conferido, y el propietario no puede transferir nada del saldo a otra persona (aunque pueden nombrar a un beneficiario después de su fallecimiento). Las primas de la anualidad deben ser flexibles, de modo que el propietario pueda cambiar el monto de sus pagos si sus ingresos cambian.
Las anualidades de jubilación individuales son más limitadas en sus opciones de inversión que las IRA, que pueden invertir en muchos tipos diferentes de valores.
Anualidad de jubilación individual versus cuenta de jubilación individual
La mayor diferencia entre las anualidades de jubilación individuales y las IRA es el tipo de inversiones que tienen. Las anualidades de jubilación individuales se limitan solo a las anualidades fijas y variables. Las cuentas IRA pueden mantener una amplia gama de inversiones, incluidas acciones, bonos, fondos mutuos y bienes inmuebles.
Las anualidades también son conocidas por sus tarifas a menudo altas, por lo que las IRA pueden ser una forma más económica de invertir para la jubilación.
