Los planes de jubilación de incentivos de ahorro para empleados de pequeñas empresas (SIMPLE) pueden ser una bendición para los propietarios de pequeñas empresas. Pero muchos no conocen una de sus opciones: el plan SIMPLE 401 (k), un cruce entre el SIMPLE IRA más familiar y un plan 401 (k) tradicional.
Para llevar clave
- Los planes SIMPLE 401 (k) combinan las características de los planes 401 (k) tradicionales con la simplicidad de los IRA SIMPLE. Las compañías con 100 empleados o menos pueden establecer planes SIMPLE 401 (k). Los planes SIMPLE 401 (k) funcionan como los planes tradicionales 401 (k)) s, pero las contribuciones de los empleados tienen un límite anual inferior.
Los fundamentos de la SIMPLE 401 (k)
Como su nombre lo indica, el SIMPLE 401 (k) es una versión simplificada y simplificada de un plan 401 (k) regular, dirigido a los propietarios de pequeñas empresas y autónomos. Al igual que con la SIMPLE IRA, solo los empleadores con un personal de 100 o menos pueden establecer un plan SIMPLE 401 (k). El negocio puede estructurarse de cualquier forma, incluidos propietarios únicos, sociedades y corporaciones.
Los empleados que tengan al menos 21 años y hayan completado al menos un año de servicio deben poder participar en el plan SIMPLE 401 (k). También deben haber recibido al menos $ 5, 000 en compensación por el año anterior.
Una de las características simplificadas: los planes SIMPLE 401 (k) no requieren no discriminación y pruebas muy exigentes para garantizar que el plan funcione de conformidad con las normas del IRS. En general, tales pruebas deben ser realizadas por profesionales y pueden ser bastante costosas.
Las reglas del IRS prohíben que una compañía ofrezca otros tipos de planes de jubilación a los empleados que ya están cubiertos por SIMPLE 401 (k). Dicho esto, dichas compañías pueden optar por mantener un plan de jubilación separado para otros grupos de empleados no cubiertos por SIMPLE 401 (k).
Cómo funciona el SIMPLE 401 (k)
Una vez que está configurado, el 401 (k) simple funciona como un 401 (k) normal. Los empleados contribuyen con dinero antes de impuestos de sus cheques de pago, invirtiendo los fondos en opciones proporcionadas por el administrador del plan. El IRS establece la cantidad que pueden contribuir cada año. En general, se trata de dos tercios de la contribución permitida para un 401 (k) regular. Los empleados que tienen 50 años o más pueden hacer una contribución adicional para ponerse al día, aproximadamente la mitad de la permitida para un 401 (k) regular.
En 2019, el máximo que un empleado puede contribuir a un SIMPLE 401 (k) es $ 13, 000, y los mayores de 50 años pueden contribuir con $ 3, 000 adicionales. En 2020, el límite de contribución aumenta a $ 13, 500, pero el límite de contribución de recuperación se mantiene igual en $ 3, 000.
A diferencia de un 401 (k) tradicional, los empleadores deben contribuir a las cuentas SIMPLE 401 (k) de sus empleados.
Según el IRS, los empleadores deben hacer una contribución equivalente de hasta el 3% de la paga de cada empleado o una contribución no electiva del 2% de la paga de cada empleado elegible. Todas las contribuciones del empleador a SIMPLE 401 (k) están sujetas a un tope de compensación para empleados ($ 280, 000 para 2019). Esta es una forma en que el SIMPLE 401 (k) difiere de un SIMPLE IRA.
Los empleados deben mantener fondos en su cuenta hasta que cumplan 59 años y medio. Sin embargo, pueden obtener préstamos contra su saldo. Las contribuciones a un SIMPLE 401 (k) se otorgan inmediatamente al 100%, de acuerdo con las reglas del IRS. Un empleado que cumpla con los requisitos para recibir distribuciones del plan puede retirar el saldo completo de su cuenta cuando lo desee y no lo perderá si cambia de trabajo después de que el dinero esté en su cuenta.
Pros
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Inmediata adjudicación del 100% (para empleados)
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Sin pruebas de discriminación (para el empleador)
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Préstamos permitidos
Contras
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Contribuciones obligatorias (para el empleador)
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No se permiten otros planes.
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Contribuciones menores de los empleados que las 401 (k) regulares
SIMPLE 401 (k) Reglas y Regulaciones
Se debe establecer un SIMPLE 401 (k) entre el 1 de enero y el 1 de octubre. El empleador debe proporcionar un aviso de aplazamiento a cada empleado elegible para el año en que se establezca el plan y para cada año que el empleador continúe manteniendo el plan. En general, la notificación se debe proporcionar al menos 60 días antes de que el empleado sea elegible para participar en el plan. Esta notificación debe incluir una declaración del derecho del empleado a realizar contribuciones de aplazamiento salarial al plan y a finalizar su participación en el plan.
Las compañías que ofrecen el plan deben presentar un Formulario 5500 cada año.
La línea de fondo
Ayudar a sus empleados a ahorrar para la jubilación es una excelente manera de mantener bajas las tasas de rotación y la retención. Tampoco hace daño atraer talento: mantener una pequeña empresa competitiva con los beneficios ofrecidos por las grandes corporaciones.
Sin embargo, si bien los planes SIMPLE 401 (k) tienen muchos beneficios, como las reglas fáciles de administrar, tienen algunas desventajas en comparación con otros planes de ahorro. Las contribuciones obligatorias y el papeleo, aunque simplificado, puede ser una carga. Como resultado, no son para todas las empresas, pero hay pocas opciones. Consulte con los proveedores del plan 401 (k) y su equipo de profesionales de impuestos para ver si este vehículo de jubilación es el más adecuado para usted y su personal.
