¿Qué es la publicación 571 del IRS: Planes de anualidades con protección fiscal (planes 403 (b))?
La Publicación 571 del IRS: Planes de anualidades con protección fiscal (planes 403 (b)) proporciona información fiscal para los contribuyentes que tienen un plan de jubilación 403 (b). La publicación 571 del IRS indica quién puede contribuir a un plan 403 (b), la contribución máxima que se puede hacer a un plan 403 (b) durante el año, las reglas con respecto a las contribuciones en exceso y las reglas con respecto a las transferencias o distribuciones.
Las contribuciones para un plan 403 (b) generalmente son reportadas en el formulario W-2 de un empleado por el empleador, y no es necesario que el empleado individual informe al IRS.
Comprensión de la publicación 571 del IRS: Planes de anualidades con protección fiscal (Planes 403 (b))
Si bien la Publicación 571 del IRS proporciona cierta información sobre transferencias y distribuciones de cuentas 403 (b), no entra en detalles específicos. Los detalles para las transferencias se pueden encontrar en la Publicación 590 del IRS e información sobre distribuciones en la Publicación 575.
Consideraciones Especiales
El IRS señala que un plan 403 (b), también conocido como plan de anualidad protegida por impuestos (TSA), es un plan de jubilación para ciertos empleados de escuelas públicas, empleados de ciertas organizaciones exentas de impuestos y ciertos ministros. También son elegibles las organizaciones cooperativas de servicios hospitalarios, la facultad civil y el personal de la Universidad de Servicios Uniformados de Ciencias de la Salud, y los empleados de los sistemas de escuelas públicas organizados por los gobiernos tribales indios.
Las cuentas individuales en un plan 403 (b) pueden ser cualquiera de los siguientes tipos: un contrato de anualidad, que es un contrato proporcionado a través de una compañía de seguros; una cuenta de custodia, que es una cuenta invertida en fondos mutuos; una cuenta de ingresos de jubilación establecida para empleados de la iglesia. En general, las cuentas de ingresos de jubilación pueden invertir en anualidades o fondos mutuos ".
Al igual que un 401 (k) o IRA, usted no paga el impuesto sobre la renta sobre las contribuciones hasta que comience a hacer retiros del plan, generalmente después de jubilarse. El principal de la cuenta y las devoluciones no están sujetas a impuestos hasta que las retire.
Según el IRS, un beneficio adicional puede ser "Si usted o su empleador hacen contribuciones elegibles a un plan de jubilación, es posible que pueda obtener un crédito de hasta $ 1, 000 (hasta $ 2, 000 si presenta una declaración conjunta). Este crédito podría reducir la impuesto federal sobre la renta usted paga dólar por dólar ". Esto se llama crédito fiscal del ahorrador.
Sin embargo, hay límites en el ingreso bruto ajustado para el crédito. Son $ 65, 000 para 2020 ($ 64, 000 para 2019) si su estado civil es casado que presenta una declaración conjunta; $ 48, 750 para 2020 ($ 48, 000 para 2018) si su estado civil es cabeza de familia (con una persona calificada); o $ 32, 500 para 2020 ($ 32, 000 para 2019) si su estado civil es soltero, casado que presenta una declaración por separado o viudo (a) calificado con hijo dependiente.
Las versiones Roth del 403 (b) pueden estar disponibles, lo que le permite contribuir con dinero después de impuestos que puede crecer sin impuestos al retirar el capital o las devoluciones.
