Sí, un 401 (k) es un plan de jubilación calificado. ¿Entonces que significa eso exactamente? Los planes de jubilación calificados deben cumplir con los requisitos del Servicio de Impuestos Internos (IRS) tanto para la configuración como para las operaciones. Se dividen en dos categorías: planes de beneficios definidos y planes de contribución definida.
Para llevar clave
- Sí, un 401 (k) es una cuenta de jubilación calificada, de la cual hay dos tipos: planes de beneficios definidos y planes de contribución definida. Un plan de beneficios definidos requiere que un empleador cree activos de jubilación para un empleado. Una contribución definida El plan hace al empleado responsable de generar ingresos de jubilación.
Los dos tipos de planes calificados
En un plan de beneficios definidos, su empleador se compromete a proporcionarle un pago específico, independientemente del desempeño del negocio o las inversiones de su empleador. Un ejemplo de un plan de beneficios definidos es una pensión. Un plan de beneficios definidos impone a su empleador la carga de generar los activos que le corresponden al momento de la jubilación. Este tipo de planes se han vuelto cada vez más raros, en gran parte porque son caros.
En un plan de contribución definida, le corresponde a usted contribuir lo suficiente al plan de jubilación para garantizar suficientes activos al momento de la jubilación, una opción mucho más atractiva para los empleadores. Los planes de contribución definida más comunes son el 401 (k), 403 (b) y la cuenta de jubilación individual (IRA).
Los retiros de un plan de jubilación calificado antes de los 59½ años generalmente incurren en una multa por retiro anticipado del 10% y están sujetos al impuesto sobre la renta.
Reglas y restricciones
Independientemente del tipo de cuenta de contribución definida, existen varias restricciones. Estas restricciones incluyen el tipo de inversiones que pueden realizarse, siendo los fondos mutuos y las cuentas del mercado monetario las más comunes. Otras restricciones se refieren cuando los fondos pueden liberarse sin penalización.
En términos generales, cualquier retiro de fondos antes de los 59 años y medio debe cumplir con los estrictos requisitos del IRS y puede estar sujeto a una multa del 10% además del impuesto sobre la renta, con algunas excepciones, como una excepción para retirar $ 5, 000 por el nacimiento o la adopción de un niño.
Algunos empleadores permiten préstamos a corto plazo de un 401 (k), con pagos regulares e intereses devueltos a la cuenta, pero los empleadores no están obligados a permitir este tipo de préstamo. Como titular de la cuenta, debe comenzar con las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de su cuenta después de cumplir los 72 años, a partir de 2020.
