Al designar beneficiarios para una cuenta de jubilación, una opción es dejar el dinero en un fideicomiso. En la comunidad financiera, las ventajas y desventajas de esta ruta han sido un tema de debate en curso entre los abogados de planificación patrimonial y los asesores financieros.
Para llevar clave
- Nombrar beneficiarios para planes de jubilación calificados significa que se evitan sucesiones, honorarios de abogados y otros costos asociados con la liquidación de propiedades. Nombrar un fideicomiso como beneficiario es una buena idea si los beneficiarios son menores de edad, tienen necesidades especiales o no se les puede confiar gran suma de dinero. La principal desventaja de nombrar a un fideicomiso como beneficiario requiere pagos mínimos de distribución.
Nombramiento de un fideicomiso como beneficiario de una cuenta de jubilación: una descripción general
Las cuentas de ahorro para la jubilación calificadas son una excelente manera de construir un nido de jubilación. Pero, ¿qué pasa con el dinero en la cuenta si el titular de la cuenta fallece?
Para las cuentas de jubilación, los inversores tienen la oportunidad de nombrar a los beneficiarios primarios y contingentes, es decir, la persona o entidad que heredará la cuenta al fallecer el propietario original.
El mecanismo exacto para hacerlo puede complicarse, y deben tenerse en cuenta factores como los impuestos y las distribuciones mínimas requeridas. El número de beneficiarios nombrados, y si son cónyuges del benefactor o no, también marcan la diferencia.
Nombrar un fideicomiso como beneficiario tiene ventajas y desventajas que deben considerarse. Siga leyendo para saber si es la mejor opción para usted.
Ventajas de nombrar un fideicomiso como beneficiario de una cuenta de jubilación
Nombrar un fideicomiso como beneficiario es ventajoso si sus beneficiarios son menores de edad, tienen necesidades especiales o no se les puede confiar una gran suma de dinero. Algunos abogados recomendarán que se establezca un fideicomiso especial como beneficiario de IRA para evitar que sus activos se conviertan en parte del patrimonio de un cónyuge sobreviviente, todo en un esfuerzo por evitar futuros problemas de impuestos sobre el patrimonio.
Dado que los planes de jubilación calificados, como un 401 (k) o 403 (b), una IRA o una Roth IRA, pasan por contrato directamente a un beneficiario designado, el proceso de sucesión a menudo largo, los honorarios de los abogados y otros costos asociados con testamentos y asentamientos se evitan.
Contras de nombrar un fideicomiso como beneficiario de una cuenta de jubilación
La principal desventaja de nombrar un fideicomiso como beneficiario es que los activos del plan de jubilación estarán sujetos a los pagos mínimos de distribución requeridos, que se calculan en función de la esperanza de vida del beneficiario más antiguo. Si solo hay un beneficiario, no importa tanto, pero puede ser problemático si hay varios herederos de diferentes edades: la capacidad de maximizar el potencial de aplazamiento de los intereses del plan calificado se pierde con este enfoque. Por el contrario, nombrar a los beneficiarios individuales permitirá a cada beneficiario tomar una distribución mínima requerida según su propia expectativa de vida, lo que puede extender las ganancias de una IRA por un período de tiempo más largo.
Consideraciones Especiales
Mientras el propietario de la IRA está vivo, solo el propietario de la IRA puede cambiar el beneficiario designado de la IRA. Se pueden aplicar excepciones si hay un apoderado, en el cual un poder incluye disposiciones que designan a ese agente para que actúe en nombre del propietario del IRA. Excepciones similares se aplican a los conservadores, que pueden ser nombrados por un tribunal para ocuparse de los asuntos legales de un propietario de IRA que no puede hacerlo.
Después de la muerte del propietario de la IRA, el beneficiario designado, incluido un beneficiario del fideicomiso, tiene la opción de rechazar los activos heredados. Si el descargo de responsabilidad está calificado, los activos generalmente pasarán al beneficiario contingente. Si no hay otros beneficiarios primarios o contingentes, el beneficiario se determinará de acuerdo con las disposiciones predeterminadas del documento del plan IRA.
