La Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA) ha cambiado el panorama del seguro de salud. Algunos de los cambios más importantes derivados de Obamacare se centran en los impuestos. Según la ACA, la cantidad total de nuevos impuestos sobre individuos y empresas aumentará a $ 500 mil millones para 2023.
En total, hay 21 nuevos impuestos vinculados a la ACA, algunos de ellos aumentos de impuestos y otros exenciones de impuestos para los consumidores de atención médica de EE. UU.
No es sorprendente que esos cambios impositivos estén orientados a créditos para estadounidenses de bajos ingresos y aumentos de impuestos para personas con mayores ingresos (personas que ganan $ 200, 000 anualmente de forma individual, o $ 250, 000 para un ingreso familiar anual).
Los propietarios de pequeñas empresas con ingresos anuales superiores a $ 250, 000 también pueden esperar algunos cambios en su factura de impuestos, y no de manera positiva.
Aquí hay una instantánea de cómo se descompone:
- El gobierno federal estima que el 85% de todos los estadounidenses que ya tienen seguro de salud no enfrentarán ningún cambio, o al menos significativo, en sus impuestos. El tío Sam también estima que del 15% restante, los cambios impositivos giran en torno a tres pilares clave de la ACA: el mandato individual, el mandato del empleador y los créditos fiscales vinculados a los costos de las primas del plan de intercambio de atención médica para estadounidenses individuales, familias y propietarios de pequeñas empresas. Hay un caso atípico. Los estadounidenses que habían invertido previamente en cuentas de ahorro de atención médica (HSA) y cuentas de ahorro flexibles (FSA) también verán nuevos límites en las deducciones fiscales relacionadas con la atención médica.
Para la mayoría de los estadounidenses, el mayor problema fiscal proviene del mandato individual, que establece que los adultos estadounidenses que pueden permitirse el lujo de hacerlo deben inscribirse en la atención médica, ya sea directamente a través de una compañía de seguros o a través de un intercambio de seguro de salud estatal o federal.
Hay algunas excepciones
- Si la prima del plan de bronce de menor precio comprado a través de un intercambio de seguro de salud en su estado de origen es más del 8% del ingreso anual del hogar del comprador, se concede una excepción. El ingreso familiar anual del comprador está por debajo del umbral para los estatutos de presentación de impuestos del IRS.
Además, a algunos estadounidenses se les puede otorgar una exención de impuestos por creencias religiosas, no ser ciudadanos estadounidenses, estar en prisión o pertenecer a una tribu de indios estadounidenses.
De los problemas fiscales específicos relacionados con el ACA, aquí hay algunos que pueden tener el mayor impacto en los estadounidenses que trabajan.
- Impuesto sobre la renta: un nuevo impuesto de $ 123 mil millones sobre los ingresos por inversiones, que entró en vigencia en enero de 2013, aplica un recargo del 3.8% sobre los ingresos por inversiones en hogares con más de $ 250, 000 en ingresos anuales o $ 200, 000 para individuos.
- Mandato individual: un nuevo impuesto de $ 65 mil millones sobre el mandato individual y el mandato del empleador, que entró en vigencia en enero de 2014.
Cualquier persona que no compre un seguro médico calificado tendrá que pagar una sobretasa de ingresos. Este impuesto adicional se calcula tomando el porcentaje más alto del ingreso bruto ajustado (AGI) o la cifra en dólares que se muestra a continuación:
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1 adulto |
2 adultos |
3+ adultos |
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2014 |
1% AGI / $ 95 |
1% AGI / $ 190 |
1% AGI / $ 285 |
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2015 |
2% AGI / $ 325 |
2% AGI / $ 650 |
2% AGI / $ 975 |
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2016 + |
2.5% AGI / $ 695 |
2.5% AGI / $ 1, 390 |
2.5% AGI / $ 2, 085 |
Del lado del empleador, las empresas con 50 o más empleados enfrentan impuestos de $ 2, 000 (no deducibles) por no ofrecer cobertura de salud, por empleado.
Impuesto de Cadillac: un impuesto especial de $ 32 mil millones sobre los llamados planes de seguro de salud de Cadillac favorecidos por los estadounidenses más ricos. El impuesto se aplica a los planes de atención médica valorados en $ 10, 200 para individuos y $ 27, 500 para planes familiares. El impuesto entra en vigencia el 1 de enero de 2018.
Impuesto de facturas altas: la ACA trae consigo un impuesto de $ 15 mil millones a las personas que toman una deducción basada en tener facturas médicas altas. El umbral anterior de gastos que excedía el 7.5% de AGI se reemplaza con un umbral del 10%, a partir de enero de 2013. Desde 2013-2016, los estadounidenses mayores de 65 años están exentos de este impuesto.
Impuesto sobre las cuentas de ahorro para la salud: el ACA establece un límite máximo en las cuentas de gastos flexibles de hasta $ 2, 500 (actualmente no hay límite para dichos planes). También hay un nuevo impuesto, estimado en $ 5 mil millones, llamado impuesto del gabinete de medicamentos, donde los adultos estadounidenses no puede usar cuentas de ahorro para la salud, cuentas de gastos flexibles o reembolso de salud antes de impuestos para comprar medicamentos de venta libre sin receta.
Impuesto sobre el bronceado en interiores: este impuesto, que entró en vigencia en julio de 2010, impuso un impuesto especial del 10% a los salones de bronceado en interiores de EE. UU. Se espera que genere $ 2.7 mil millones en nuevos ingresos fiscales.
Impuesto de alto riesgo: una tarifa anual de $ 63 aplicada por Obamacare en todos los planes (se reduce cada año hasta 2017 cuando se eliminan las condiciones preexistentes) para ayudar a pagar a las compañías de seguros que cubren los costos de los fondos de alto riesgo.
Impuesto de Medicare: Paul Jacobs, un Planificador Financiero Certificado (CFP®) con Palisades Hudson Financial Group, oficina de Atlanta, dice que hay un nuevo impuesto adicional de Medicare del 0, 9% aplicado a los salarios y a los ingresos del trabajo por cuenta propia de más de $ 200, 000 para individuos y $ 250, 000 para parejas casadas. "Si bien los empleadores cobrarán este impuesto en la mayoría de los casos reteniéndolo del cheque de pago del empleado, ciertos contribuyentes que cambian de trabajo durante el año o tienen múltiples trabajos pueden sorprenderse al ver que deben impuestos adicionales con sus declaraciones de 2013", dice.
Impuesto de Medicare sobre las inversiones: un nuevo impuesto de 3.8% de Medicare sobre los ingresos por inversiones podría afectar a muchos estadounidenses, especialmente a los estadounidenses de mayores ingresos. Según el IRS, el impuesto del 3.8% sobre el ingreso neto de la inversión se aplica a los contribuyentes no incorporados (básicamente individuos, propiedades y ciertos fideicomisos) que han modificado el ingreso bruto ajustado (MAGI) por encima de estos niveles de ingresos anuales:
- $ 250, 000 en el caso de contribuyentes casados que presenten una declaración conjunta o un cónyuge sobreviviente
- $ 125, 000 en el caso de un contribuyente casado que presenta una declaración por separado
- $ 200, 000 para todos los demás, excepto propiedades y fideicomisos, donde el umbral es igual a la cantidad más alta a la que comienza la tasa impositiva máxima (en 2013 se proyectaba en $ 11, 950).
La línea de fondo
Es posible que la gente no se dé cuenta, pero en medio de toda la controversia sobre cómo se implementó Obamacare, hay una gran cantidad de impuestos a la espera de los estadounidenses. Le conviene conocer esos impuestos y consultar a un especialista en impuestos para minimizar cualquier daño financiero.
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