DEFINICIÓN de dividendos no imponibles
Los dividendos no gravables son dividendos de un fondo mutuo u otra compañía de inversión regulada que no están sujetos a impuestos. Estos fondos a menudo no están sujetos a impuestos porque invierten en valores municipales u otros valores exentos de impuestos.
DESGLOSE DE LOS DIVIDENDOS NO IMPUESTOS
Un fondo mutuo es un vehículo de inversión compuesto por un conjunto de dinero recaudado de muchos inversores. Los fondos mutuos invierten en valores como acciones, bonos, instrumentos del mercado monetario y otros activos. Los inversores reciben dos tipos de ganancias de las acciones de fondos mutuos: dividendos e intereses de los valores mantenidos en la cartera del fondo, o ingresos por inversiones, y ganancias de capital que resultan de la venta con fines de lucro de los valores de la cartera.
Los ingresos de la inversión pueden reinvertirse en el fondo o pagarse en efectivo al inversor. De cualquier manera, es imponible como ingreso ordinario, dependiendo del tramo impositivo marginal del inversor.
Dividendos no imponibles
Sin embargo, no todos los dividendos están sujetos a impuestos. Un tipo común de ingresos exentos de impuestos es el interés ganado en bonos municipales, que son bonos emitidos por estados y ciudades para recaudar fondos para operaciones generales o un proyecto específico. Cuando un contribuyente obtiene ingresos por intereses de bonos municipales emitidos en su estado de residencia, la ganancia está exenta de impuestos federales y estatales.
Un fondo mutuo debe invertir más del 50 por ciento de su capital en inversiones exentas de impuestos para que sus dividendos se clasifiquen como no imponibles.
Bonos municipales
Los bonos municipales (o "munis" para abreviar) son títulos de deuda emitidos por estados, ciudades, condados y otras entidades gubernamentales para financiar obligaciones cotidianas y financiar proyectos de capital como la construcción de escuelas, carreteras o sistemas de alcantarillado. Al comprar bonos municipales, en realidad está prestando dinero al emisor de bonos a cambio de una promesa de pagos regulares de intereses, generalmente semestralmente, y el retorno de la inversión original, o "capital". La fecha de vencimiento de un bono municipal (el fecha en que el emisor del bono reembolsa el principal) puede ser años en el futuro. Los bonos a corto plazo vencen en uno o tres años, mientras que los bonos a largo plazo no vencen en más de una década.
En general, los intereses de los bonos municipales están exentos del impuesto federal sobre la renta. El interés también puede estar exento de impuestos estatales y locales si reside en el estado donde se emite el bono. Los inversores en bonos suelen buscar un flujo constante de pagos de ingresos y, en comparación con los inversores en acciones, pueden ser más reacios al riesgo y más centrados en preservar, en lugar de aumentar, la riqueza. Dados los beneficios fiscales, la tasa de interés para los bonos municipales suele ser más baja que en los valores de renta fija imponibles, como los bonos corporativos.
