Un plan de ahorro 529 brinda ventajas fiscales si desea ahorrar para la educación universitaria de su hijo (y, desde la nueva factura de impuestos, también la educación privada K-12). Estos planes son establecidos y administrados por estados individuales. Si bien las reglas se rigen por la Sección 529 del IRS, los planes difieren en sus detalles.
Las contribuciones a un plan 529 se realizan después de impuestos, por lo que no se deben impuestos cuando se retira la contribución original. Las ganancias están libres de impuestos y multas siempre que los fondos se utilicen para gastos educativos calificados, como matrícula, tarifas, alojamiento y comida, libros de texto y algunos equipos informáticos. (Para más información, consulte el Plan 529 ). Si usa el dinero para cualquier otro propósito, no solo deberá impuestos, sino también una multa. Excepto por una situación, y es muy feliz y solo se aplica a los gastos de la universidad.
Becas y Retiros
Si su hijo recibe una beca universitaria, puede retirar hasta el monto de esa beca y usar ese dinero para cualquier propósito, sin penalización. Las ganancias, sin embargo, serán gravadas como ingresos. Si usa el retiro para gastos educativos calificados, el dinero estará libre de impuestos y multas.
La cláusula de la beca es importante porque si su hijo no recibe una beca y usted retira fondos y no los usa para gastos de educación calificados, deberá impuestos y una multa del 10% sobre las ganancias.
Sin límite de tiempo
No hay límite de tiempo para aprovechar la capacidad de retirar una cantidad igual a una beca sin penalización. Aún así, es una buena idea hacerlo tan pronto después de que el beneficiario reciba la beca para evitar cualquier problema, según las normas de su estado.
Ejemplo de Retiro de Becas 529
Supongamos que su hijo tiene $ 30, 000 en gastos universitarios y recibe $ 20, 000 en becas. Los gastos de educación ajustados reales para el año serían de $ 10, 000. Puede retirar $ 20, 000 de la cuenta 529 de su hijo, incluidos, por ejemplo, $ 3, 000 en ganancias.
Como los gastos de educación ajustados son solo la mitad del monto que retiró, solo la mitad de las ganancias ($ 1, 500) están libres de impuestos. Deberías impuestos sobre la renta de $ 1, 500. Pero no habrá penalidad porque el monto retirado no excedió la beca.
La línea de fondo
Si su hijo recibe una beca, se le permite retirar una cantidad equivalente de dinero de un 529 sin pagar una multa, incluso si el dinero no se utiliza para la educación. Sin embargo, cualquier fondo destinado a gastos no educativos estará sujeto al impuesto sobre la renta. Además, es mejor tomar los fondos poco después de obtener la beca, ya que en algunos estados esperar demasiado puede provocar una multa del 10% sobre las ganancias. (Para más información, vea 529 Riesgos a tomar (o no)) .
