Un concepto importante en la contabilidad se conoce como depreciación, que es un método para asignar el costo de un activo en el transcurso de su vida útil. Muchas pólizas de seguro, como las del seguro de propietarios de viviendas, incluyen cobertura de costos de reemplazo, lo que significa que si se presenta un reclamo, también se puede reclamar parte o la totalidad de cierta depreciación. Esto se conoce como depreciación recuperable.
Seguros, amortizaciones y amortizaciones recuperables
Cuando una persona obtiene una póliza de seguro para propietarios de viviendas, todo lo que está cubierto por la póliza obtiene un valor asociado. Es natural que la casa misma y el valor de los artículos asignados bajo la póliza puedan disminuir su valor con el tiempo, debido al uso y desgaste normal y al paso del tiempo. La cantidad de valor que se pierde cada año y se contabiliza se conoce como la depreciación. Como ejemplo de depreciación, suponga que el propietario compra un refrigerador de alta gama por $ 3, 000. Se supone que el refrigerador tiene una vida útil de 10 años. Considerando esto, la depreciación anual permitida por año es el costo total dividido por la vida útil esperada. En este caso:
Depreciación = $ 3, 000 / 10 = $ 300 por año.
Cuando la mayoría de las personas presentan un reclamo de seguro, se les reembolsa el valor real en efectivo (ACV) de la propiedad que está dañada o destruida. Esta es una medida del valor del activo. El ACV se calcula tomando el costo de reemplazo del activo, que es el costo de reemplazar el activo en su condición previa a la pérdida, y restando la depreciación. Suponga que el refrigerador del propietario anterior se destruye después de cuatro años. El ACV del refrigerador en este caso es:
Refrigerador ACV = $ 3, 000 - ($ 300 x 4) = $ 1, 800
Si la póliza de seguro tiene una cláusula de depreciación recuperable, el propietario puede reclamar la depreciación del refrigerador. En este caso, la depreciación recuperable es de $ 1, 200. Es importante que el propietario de una póliza confirme si la depreciación es recuperable o no recuperable. En algunos casos, la depreciación que es inicialmente recuperable puede volverse no recuperable si ciertas cláusulas de política no se cumplen o cumplen, como reparaciones o reemplazos que no se realizan en un plazo determinado, por ejemplo.
Depreciación recuperable con un deducible
Muchas políticas tienen un deducible que debe tenerse en cuenta. Es en este punto cuando la diferencia de tener una depreciación recuperable o una depreciación no recuperable hace una gran diferencia en un reclamo. Por ejemplo, suponga que un electrodoméstico cuesta $ 5, 000 y tiene una vida útil de cinco años. Además, suponga que el deducible de la póliza de seguro es de $ 1, 700. El aparato se destruye después de dos años y se presenta un reclamo.
Depreciación permitida = $ 5, 000 / 5 = $ 1, 000 por año
Dispositivo ACV = $ 5, 000 - ($ 1, 000 x 2) = $ 3, 000
Reclamo neto = ACV menos deducible = $ 3, 000 - $ 1, 700 = $ 1, 300
Sin una depreciación recuperable, el reclamo total de este artículo solo puede ser de $ 1, 300. Con la depreciación recuperable, el reclamo se ajusta al alza para incluir el monto de la depreciación:
Reclamo neto con depreciación recuperable = $ 1, 300 + depreciación = $ 1, 300 + $ 2, 000 = $ 3, 300
Como puede verse, el reclamo con depreciación recuperable es más de dos veces y media el monto del reclamo sin depreciación recuperable.
Enviar un reclamo
Cada compañía de seguros tiene sus propias políticas para presentar un reclamo, pero en general, para recuperar el costo de la depreciación, debe reparar o reemplazar el activo dañado, guardar todas las facturas y recibos para poder enviarlos con el reclamo, proporcionar formularios de reclamo originales y recibos y comuníquese con un profesional de seguros para conocer más pasos.
Tenga en cuenta que si reemplaza el activo original con uno que sea menos costoso, es probable que la compañía de seguros base el monto del pago en el costo de reemplazo del nuevo artículo, no en el artículo destruido.
