¿Qué es un plan de pensiones registrado (RPP)?
Un plan de pensión registrado es un tipo de fideicomiso que proporciona beneficios de pensión para un empleado de una empresa al momento de la jubilación. Registrados en la Agencia de Ingresos de Canadá, los RPP son planes de jubilación en los que los empleados y empleadores o solo los empleadores contribuyen a la entidad hasta que el beneficiario de la pensión abandone la empresa o cumpla la edad de jubilación.
La mayoría de los RPP están sujetos a los estándares de beneficios legislativos establecidos por los organismos de gobierno federales o provinciales. Estos edictos delinean el estándar mínimo de beneficios que los RPPS deben aprovechar para planificar los componentes.
Entendiendo los Planes de Pensión Registrados
Las contribuciones a los RPP son deducibles de impuestos tanto para el empleado como para el empleador. Las contribuciones al plan y las ganancias sobre los activos subyacentes están diferidas de impuestos, por lo que los fondos están sujetos a impuestos cuando se retiran del plan.
Planes de pensiones registrados para un solo empleador
Con un plan de pensiones de un solo empleador (SEPP), un empleador independiente o un grupo de empleadores alojados bajo el mismo estandarte corporativo participan y contribuyen al mismo plan de pensiones. Ya sea que estén disponibles para los empleados en toda la empresa o se presenten a una categoría limitada de empleados, los SEPP son administrados tradicionalmente por patrocinadores del plan, que pueden solicitar comentarios de los miembros del plan.
Mientras que las contribuciones a los SEPP son hechas habitualmente por los empleadores, ciertos SEPP contributivos requieren que los empleados también paguen en el plan. Un SEPP puede estructurarse como un plan de contribución definida, un plan de beneficios definidos o como un híbrido de ambos estilos. Los empleadores tienen el mandato de hacer contribuciones al plan, que proporciona beneficios de pensión. También deben cubrir cualquier déficit.
Planes de pensiones registrados para múltiples empleadores
Con los planes de pensiones de múltiples empleadores (MEPP), dos o más empleadores autónomos contribuyen al mismo fondo de pensiones, que puede ser un plan de contribución definida, un plan de beneficios definidos o un modelo híbrido.
Al calcular los beneficios, los MEPP de beneficios definidos reconocen los años de membresía con el empleador existente. El tiempo pasado con empleadores anteriores también puede tener en cuenta los cálculos.
Con algunos MEPP, los beneficios pueden reducirse en los casos en que las contribuciones de un empleador no cubren adecuadamente los pagos esperados. Dichos planes no fijos a veces se denominan planes de "beneficio objetivo".
RPP por los números
Como su nombre lo indica, el plan de pensiones patrocinado conjuntamente (JSPP) emplea un modelo mediante el cual los miembros del plan y los empleadores hacen contribuciones.
Según las estadísticas más recientes, en 2017, los planes de pensiones registrados fueron disfrutados por más de 6.3 millones de miembros. Esto representa un modesto aumento del 1% con respecto a 2016, cuando los planes en general contaban con 62.800 componentes menos.
Desglosado por género, el crecimiento de nuevos miembros femeninos ha superado al de los miembros masculinos. De hecho, en 2017, por segundo año consecutivo, las miembros femeninas alcanzaron un récord, llegando a 3.2 millones. Este es un aumento de 36, 700 mujeres, aumentando la porción total de miembros femeninos al 50.5%.
La membresía masculina también creció en 2017, pero solo en 26, 100. Curiosamente, esta ganancia sigue a una caída de 35, 000 miembros masculinos, desde el año anterior.
