¿Qué es un fondo de ingresos de jubilación registrado?
Un Fondo de Ingreso de Retiro Registrado (RRIF) es un fondo de retiro similar a un contrato de anualidad que paga ingresos a un beneficiario o a varios beneficiarios. Los propietarios de los Planes de ahorro para la jubilación registrados (RRSP) a menudo transfieren el saldo de esos planes a un RRIF para financiar un flujo de ingresos de jubilación.
Los pagos de RRIF se consideran parte del ingreso normal del beneficiario y la Agencia de Ingresos de Canadá grava como tal en el año en que el beneficiario recibe los pagos. La organización o empresa que posee el RRIF se conoce como el proveedor del plan. Los transportistas pueden ser compañías de seguros, bancos o cualquier tipo de intermediario financiero con licencia. El gobierno de Canadá no es el transportista de los RRIF; simplemente los registra a efectos fiscales.
Comprensión del Fondo de Ingresos de Retiro Registrado (RRIF)
El plan RRIF está diseñado para proporcionar a los jubilados un flujo de ingresos constante de los ahorros en sus RRSP. Los RRSP deben renovarse para cuando el contribuyente cumpla 69 años, pero al convertir un RRSP en un RRIF, las personas pueden mantener sus inversiones bajo una forma de refugio fiscal, mientras tienen la oportunidad de asignar activos de acuerdo con sus especificaciones.
Cómo funcionan los RRIF
Según la agencia de ingresos del gobierno, "Usted estableció una cuenta de fondo de ingresos de jubilación registrada (RRIF) a través de una institución financiera como un banco, cooperativa de crédito, fideicomiso o compañía de seguros. Su institución financiera le asesorará sobre los tipos de RRIF y inversiones que pueden contener. Puede tener más de un RRIF y puede tener RRIF autodirigido.
"A partir del año posterior al año en que establezca un RRIF, se le debe pagar un monto mínimo anual. El período de pago bajo su RRIF es para toda su vida. Su proveedor calcula el monto mínimo en función de su edad al comienzo de cada año. Sin embargo, puede elegir que el pago se base en la edad de su cónyuge o pareja de hecho. Debe seleccionar esta opción cuando complete el formulario de solicitud original de RRIF. Una vez que haga esta elección, no podrá cambiarla.
"Los montos recibidos de un RRIF tras la muerte de un anualista pueden transferirse directa o indirectamente a su RRSP, a su RRIF, a su PRPP, a su SPP o para comprar una anualidad elegible si fuera un beneficiario calificado del anualista fallecido.
"Las reglas existentes contra la evasión aplicables a los planes de ahorro de jubilación registrados (RRSP) y los fondos de ingresos de jubilación registrados (RRIF) se han mejorado para evitar cualquier planificación fiscal agresiva. Las reglas adoptan en gran medida las reglas de cuentas de ahorro libres de impuestos existentes para los no calificados inversiones, inversiones prohibidas y ventajas, con algunas modificaciones ".
