¿Cuál es la fecha de inicio requerida (RBD)?
Una fecha de inicio requerida (RBD) marca la fecha oficial en la que un participante del plan de jubilación debe comenzar a recibir las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de su cuenta, como un plan IRA o 401 (k). Esta fecha a menudo coincide con el cumpleaños número 70.5 del jubilado.
Para llevar clave
- La fecha de inicio requerida (RBD) marca el punto en que los ahorradores de jubilación deben comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de su 401 (k) o IRA. El RBD a menudo aterriza en la fecha en que un individuo cumple 70 años y medio. El RBD puede retrasarse en ciertos casos si un ahorrador de jubilación todavía está empleado y contribuye a un plan.
Comprender la fecha de inicio requerida
Las fechas de inicio requeridas aseguran que las personas no mantengan fondos de jubilación en sus cuentas indefinidamente. Según la ley de los EE. UU., Los planes de jubilación ofrecen opciones de inversión con ventajas impositivas destinadas a dar a las personas un incentivo para generar ahorros.
En el caso de las cuentas de jubilación con impuestos diferidos, los inversores pueden evitar pagar impuestos sobre los ingresos corrientes al ahorrarlos. Para garantizar que los inversores usen estas cuentas para su propósito previsto y evitar crear un vehículo de inversión libre de impuestos perpetuo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) requiere que los titulares de cuentas tomen distribuciones de sus cuentas.
La fecha de inicio real requerida depende de los términos del plan, el tipo de plan de jubilación en cuestión y el estado laboral del titular de la cuenta. Para las cuentas de jubilación individuales, o IRA, incluidos los planes SEP y SIMPLE, la fecha de inicio requerida es el 1 de abril siguiente al año calendario en que el participante cumple 70 años.
En el caso de los planes de contribución definida, como los planes 401 (k) o 403 (b), los términos del plan pueden permitir que los participantes que permanecen empleados después de los 70.5 años retrasen su fecha de inicio requerida hasta el 1 de abril del primer año calendario siguiente su jubilación Sin embargo, la opción de retrasar las distribuciones hasta después de la jubilación no existe para las personas que poseen el cinco por ciento o más del negocio que patrocina el plan.
Las personas que no toman las distribuciones mínimas requeridas completas de sus planes quedan sujetas a impuestos indirectos elevados sobre la diferencia entre la distribución requerida y cualquier distribución que tomaron.
Distribuciones requeridas y cuentas heredadas
Los titulares de cuentas de jubilación especifican beneficiarios para sus cuentas en caso de fallecimiento. En estos casos, la fecha de inicio requerida y cualquier distribución mínima requerida existente pueden cambiar dependiendo de la edad del beneficiario y la relación con el titular de la cuenta fallecida.
Los beneficiarios individuales que no son cónyuges generalmente deben elegir entre tomar la distribución de la cuenta completa dentro de los cinco años posteriores a la muerte del propietario o tomar las distribuciones mínimas requeridas en función de su edad actual. Los beneficiarios individuales no cónyuges que optan por las distribuciones mínimas requeridas deben comenzar a tomarlas dentro de un año de la muerte del titular de la cuenta, independientemente de su edad.
Los cónyuges que actúan como el único beneficiario designado de un plan de jubilación tienen opciones adicionales. Pueden tratar la cuenta como si fuera suya, utilizando las reglas para las fechas de inicio requeridas y las distribuciones mínimas requeridas según su edad. También pueden tomar distribuciones basadas en la edad del cónyuge fallecido, dando al beneficiario la opción de usar la fecha de inicio requerida para el fallecido para la cuenta heredada.
