Durante mucho tiempo, convertir su IRA tradicional a una versión Roth fue una propuesta de bajo riesgo. Si cambia de opinión en una fecha posterior, siempre podría revertir el curso.
Eso terminó con el proyecto de ley de impuestos que el presidente Trump firmó en diciembre de 2017. La legislación abolió la opción de "volver a caracterizar" una conversión Roth a una cuenta IRA tradicional, SEP o SIMPLE, a partir del año fiscal 2018. Hizo lo mismo con los fondos Roth IRA transferido de las cuentas 401 (k) y 403 (b). Hubo una breve ventana hasta el 15 de octubre de 2018 en la que aún se podía deshacer una conversión Roth 2017. No hace falta decir que la fecha límite ha pasado.
Para llevar clave
- Si se convirtió a Roth en 2017, se perdió las tasas impositivas más bajas. Es demasiado tarde para revertir esa conversión. Sin embargo, si tiene una IRA tradicional o 401 (k), las tasas históricamente bajas de hoy deberían hacer que considere la conversión a una Roth. Las nuevas tasas estarán vigentes hasta 2025.
Por el lado positivo, tenemos tasas impositivas históricamente bajas en este momento. Por lo tanto, convertir un IRA tradicional o 401 (k) en un Roth y mantenerlo allí tiene más sentido que nunca. A menos que, es decir, cuente con tasas impositivas que van incluso por debajo de las tasas del 10% al 37% que están bloqueadas ahora hasta 2025.
Efecto de los cambios en las tasas impositivas
Con una cuenta IRA tradicional, los ahorradores contribuyen antes de impuestos y pagan tasas impositivas ordinarias cuando retiran los fondos en la jubilación. Una cuenta Roth ofrece beneficios similares pero a la inversa. Ahora paga impuestos ordinarios para realizar retiros calificados libres de impuestos en el futuro.
$ 18, 000
Los ahorros en una conversión Roth de $ 200, 000 a las tasas impositivas de hoy, en comparación con las tasas anteriores (suponiendo una pareja con un ingreso imponible de $ 100, 000).
Cambiar a un Roth tiene más sentido si pagarle al Tío Sam ahora resulta en una obligación tributaria más baja en general.
Tomemos, por ejemplo, una pareja casada que convirtió su cuenta IRA tradicional de $ 200, 000, que consiste completamente de dinero antes de impuestos, en un Roth en 2017. Supongamos además que tenían $ 100, 000 de otros ingresos imponibles.
Según la ley tributaria anterior, su cuenta de $ 200, 000 habría estado sujeta a una tasa de impuesto sobre la renta del 33%. (Todo lo que reclasifique como Roth se agrega a su ingreso bruto ajustado para fines impositivos). La conversión por sí sola resultaría en un pago de $ 66, 000 al Tío Sam.
Figura 1. La Ley de recortes de impuestos y empleos redujo las tasas impositivas marginales para las personas. El IRS ha confirmado que las siguientes tarifas siguen vigentes para el año fiscal 2019. (Las nuevas tarifas expirarán en 2025).
Descansar esa conversión antes del 15 de octubre podría haber sido un movimiento inteligente. Si la pareja rehizo la conversión de Roth en 2018 a las tasas más bajas de la actualidad, podrían haber ahorrado algunos dólares serios, suponiendo que el saldo de su cuenta permanezca sin cambios.
Sus $ 300, 000 en ingresos imponibles (incluidos $ 200, 000 de la conversión) ahora los colocarían en un tramo impositivo más indulgente del 24%. De repente, su conversión les cuesta solo $ 48, 000, un ahorro de $ 18, 000.
Del mismo modo, una pareja en el mismo grupo en 2019 o 2020 podría convertir una IRA tradicional o 401 (k) y pagar la conversión a las tasas más bajas de la actualidad.
Esperar o no esperar
Tenga en cuenta que se espera que los recortes individuales del impuesto sobre la renta que se acaban de promulgar estén vigentes hasta 2025. El Congreso puede extender los recortes o promulgar una ley tributaria muy diferente. Es imposible de predecir.
Una cosa segura es que las tasas impositivas de hoy son relativamente bajas. Y, suponiendo que continúe contribuyendo dinero y que su dinero siga ganando dinero, su cuenta crecerá. Cada año, será más difícil pagar la factura del impuesto sobre la renta que viene con una conversión Roth.
Pero la mayor atracción de un Roth es que nunca más deberías dinero en la cuenta. Cuando comience a retirar el dinero, presumiblemente después de jubilarse, no deberá pagar más impuestos sobre el capital o las ganancias.
Eso difiere de una IRA tradicional o 401 (k), en la que paga impuestos sobre la renta tanto del capital como de las ganancias a medida que realiza retiros.
También tenga en cuenta que no tiene que convertir todos sus fondos al mismo tiempo. Puede limitar su exención impositiva extendiendo el proceso a lo largo de varios años, convirtiendo solo lo suficiente para permanecer en su grupo actual.
