IRA tradicional, Roth y SEP: ¿cuál es la diferencia?
Las cuentas Roth IRA, IRA tradicionales y SEP IRA son tres tipos de cuentas de jubilación individuales, y son similares en muchos aspectos. Pero hay algunas diferencias clave en cómo funcionan, que pueden hacer que un tipo sea mejor para alguien que otro.
Aquí están los conceptos básicos, comenzando con el tipo de cuenta de jubilación individual más conocida y más común: el IRA tradicional.
Para llevar clave
- Las IRA Roth, tradicionales y SEP pueden servir para diferentes propósitos para diferentes personas. Con una IRA tradicional, obtienes una exención de impuestos por adelantado, mientras que con una Roth tu exención de impuestos viene más tarde. Si tienes ingresos de trabajo por cuenta propia, una IRA SEP te permitirá para ahorrar más para la jubilación que un IRA tradicional o un Roth.
IRA tradicionales
Con una IRA tradicional, puede colocar los ingresos antes de impuestos en las inversiones que elija, que luego crecerán con impuestos diferidos hasta que finalmente retire el dinero. Muchos trabajadores también transfieren los fondos de sus planes de jubilación 401 (k) u otras compañías a las cuentas IRA tradicionales cuando se jubilan o cambian de empleador.
Puede tomar una deducción de impuestos por sus contribuciones a una cuenta IRA tradicional, siempre que sus ingresos caigan por debajo de ciertos límites y cumpla con los otros requisitos de elegibilidad (como no tener acceso a un plan de jubilación en el lugar de trabajo para usted o su cónyuge). Cuando luego retire dinero de la cuenta, generalmente en la jubilación, se gravará como ingreso ordinario. Después de los 72 años, debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de la cuenta cada año, de acuerdo con una fórmula basada en su edad en ese momento. El dinero en una IRA tradicional no puede crecer con impuestos diferidos para siempre. Durante muchos años, la edad de RMD era de 70-1 / 2, pero después de la aprobación de la Ley de mejora de la jubilación de cada comunidad en diciembre de 2019, se elevó a 72.
A partir de 2020, las contribuciones tradicionales de IRA tienen un límite de $ 6, 000 al año, con la opción de una contribución adicional de $ 1, 000 para ponerse al día si tiene 50 años o más, por un total de $ 7, 000. Esas cifras no han cambiado desde 2019.
IRA Roth
Otro tipo de cuenta de jubilación individual, la Roth IRA, se introdujo en 1997. Funciona de manera muy similar a una IRA tradicional pero a la inversa.
Los límites de contribución para las cuentas Roth IRA son los mismos que para las cuentas IRA tradicionales, incluidas las contribuciones para ponerse al día, pero no recibirá ninguna deducción fiscal por adelantado. En cambio, obtendrá una exención de impuestos más tarde, cuando el dinero que retire estará libre de impuestos. Por esa razón, las cuentas Roth IRA son una opción atractiva para las personas que esperan estar en una categoría impositiva más alta después de jubilarse de lo que están actualmente.
Otra característica positiva es que, a diferencia de las IRA tradicionales, los Roth no están sujetos a las distribuciones mínimas requeridas durante su vida. Entonces, si no necesita el dinero en su Roth IRA para gastos de manutención, simplemente puede pasarlo a sus herederos cuando llegue el momento.
Las cuentas Roth IRA tienen sus propios requisitos de elegibilidad. Si su ingreso excede cierto nivel, no podrá contribuir a uno. En 2019, para los contribuyentes casados que presentan una declaración de impuestos conjunta, el monto que puede contribuir se reduce para aquellos que ganan más de $ 193, 000 y se elimina por completo si ganan $ 203, 000 o más (en 2020, el rango es de $ 196, 000- $ 206, 000). Para los contribuyentes individuales, el rango es de $ 122, 000 a $ 137, 000 en 2019 y $ 124, 000- $ 139, 000 para 2020.
Con una SEP IRA, no hay contribuciones de recuperación para las personas de 50 años o más.
SEP IRA
Una IRA de pensión de empleado simplificada (SEP) es un tipo de cuenta de jubilación individual que puede abrir un empleador, que podría ser simplemente un trabajador independiente. El SEP IRA permite a los pequeños empleadores proporcionar un plan básico de jubilación para ellos y sus empleados, si corresponde, sin el costo y la complejidad de un plan 401 (k) o similar. Los empleadores pueden tomar una deducción de impuestos por sus contribuciones, al igual que una IRA tradicional.
Una ventaja de la SEP IRA, si tiene ingresos de trabajo por cuenta propia para financiarla, es que tiene límites de contribución mucho más altos que una IRA tradicional o Roth. Puede contribuir hasta el 25% de su compensación o $ 56, 000 (para 2019), lo que sea menor. Ese número aumenta a $ 57, 000 en 2020. Al igual que con una IRA tradicional, los retiros de una SEP IRA se gravan como ingreso ordinario en la jubilación, y se aplican las reglas mínimas de distribución requeridas.
Perspectiva del asesor
Rebecca Dawson
Capital de Dawson
Con una IRA tradicional, usted contribuye con dinero antes de impuestos que reduce sus ingresos imponibles. Cuando retira el dinero en la jubilación, se grava como ingreso ordinario, lo que significa que se aplazó su obligación fiscal.
Con una cuenta Roth IRA, usted contribuye con dinero después de impuestos. Las contribuciones no ofrecen ninguna exención de impuestos por adelantado. En cambio, los retiros están libres de impuestos en la jubilación.
Un empleador, así como una persona que trabaja por cuenta propia, establece un SEP y le permite al empleador hacer contribuciones a las cuentas de los empleados elegibles. El empleador obtiene una deducción de impuestos por las contribuciones y el empleado no paga impuestos sobre esas contribuciones, aunque sus retiros eventuales se gravarán a su tasa de impuesto sobre la renta. Una persona que trabaja por cuenta propia es empleador y empleado, por lo que financia su propia cuenta.
