El Formulario SEC 10 es una presentación ante la Comisión de Bolsa y Valores (SEC), también conocida como el Formulario general para el registro de valores. Se utiliza para registrar una clase de valores para el comercio potencial en las bolsas de EE. UU. Cualquier empresa con más de $ 10 millones en activos totales y 750 o más accionistas debe presentar un Formulario 10 ante la SEC. Cualquier compañía por debajo de estos umbrales puede presentar un Formulario 10 voluntariamente. La declaración de registro del Formulario 10 entra en vigencia automáticamente sesenta días después de la presentación.
La presentación del Formulario SEC 10 es un paso necesario pero insuficiente para registrar valores para el comercio. La Autoridad Reguladora de la Industria Financiera (FINRA) debe aprobar la negociación de los valores.
Cuando la declaración de registro entra en vigencia, se activan otros requisitos de informes. El emisor debe presentar informes anuales (10-K), informes trimestrales (10-Q), informes actuales (8-K) y declaraciones anuales de poder. Además, la gerencia y los accionistas están sujetos a los requisitos de informes de beneficiarios reales de las Secciones 13 y 16 de la Ley de Bolsa de Valores de 1934.
Los elementos del formulario SEC 10
El Formulario general para el registro de valores incluye los siguientes elementos que deben proporcionarse:
- Factores de riesgo comercial Información financiera Propiedades Propiedad de la seguridad de ciertos propietarios y gerentes beneficiarios Directores y funcionarios ejecutivos Compensación ejecutiva Ciertas relaciones y transacciones relacionadas, y Independencia del director Procedimientos legales Precio de mercado y dividendos en acciones ordinarias del registrante y asuntos relacionados con los accionistas relacionados Ventas recientes de valores no registrados Descripción de los directores registrados Declaraciones y datos suplementarios Cambios y desacuerdos con los contadores sobre la divulgación contable y financiera Declaraciones y exposiciones financieras
