¿Qué es el formulario SEC 11-K?
El Formulario 11-K de la SEC es un formulario de la Comisión de Valores e Intercambios (SEC) que las empresas que cotizan en bolsa deben presentar anualmente. El formulario incluye información sobre las compras de acciones realizadas por los empleados, así como cualquier plan de ahorro o planes similares que posean intereses en cualquier valor que esté registrado bajo la Ley de Valores de 1933.
Empleadores
Cuando los empleadores ofrecen planes de contribución definida a sus empleados, por ejemplo, el plan de ahorro para empleados 401 (k) de un empleador con un componente de fondos de acciones de la compañía, actúan como el patrocinador del plan, dando a sus empleados la opción de contribuir sus propios fondos al plan sabiendo que su dinero será utilizado para adquirir valores. Las empresas deben registrar todas las acciones disponibles a través de sus planes de contribución definida en el Formulario S-8, además de presentar un Formulario 11-K anualmente.
Los requisitos para este informe anual se detallan en la Ley de Bolsa y Valores de 1934. La compañía crea un informe anual especial, el Formulario 11-K, y lo presenta a la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) al final de su ejercicio fiscal. junto con el Formulario 10-K. El Formulario 10-K proporciona un resumen del desempeño de una empresa durante el año. (Es más detallado que el informe que se envía anualmente a los accionistas).
Plazos de informes
El informe para el Formulario 11-K debe presentarse dentro de los 90 días posteriores al final del año fiscal del plan, con la excepción de los planes que están sujetos a la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación del Empleado de 1974 (ERISA), que tienen una fecha límite de presentación de 180 días después del fin del año fiscal del plan.
No se requiere que se presente el Formulario 11-K para planes de opciones sobre acciones, planes de acciones restringidos u otros planes de incentivos a largo plazo.
Comprender el formulario SEC 11-K
El Formulario 11-K también se conoce como el Informe Anual de Compra de Acciones de Empleados, Ahorros y Planes Similares de conformidad con la Sección 15 (d) de la Ley de Bolsa de Valores de 1934. La Ley de Bolsa de Valores de 1934 autorizó la creación de los Valores y La Comisión de Intercambio (SEC), el brazo regulador de la Ley de Seguridad e Intercambio (SEA), y estableció los requisitos para los mercados y los profesionales financieros con el fin de proteger al público inversionista.
Empresas que cotizan en bolsa
Como resultado de esta ley, las empresas que cotizan en bolsa deben revelar información relevante sobre su estructura empresarial y corporativa a la SEC. La información requerida en los documentos presentados ante la SEC está disponible para garantizar que los inversores, incluidos los empleados de la empresa, tengan acceso a datos precisos y oportunos sobre las finanzas de la empresa emisora y su modelo de negocio, y puedan usar esa información para determinar qué tan sólida es la empresa desde el punto de vista financiero y estructural. La información en el Formulario 11-K también ayuda a los posibles inversores a predecir el rendimiento futuro de una empresa y decidir si van a invertir en esa empresa.
El Formulario 11-K requiere que las compañías proporcionen estados financieros auditados de los últimos dos años fiscales, un estado de resultados auditado y cambios en el patrimonio del plan para cada uno de los últimos tres años fiscales del plan.
