¿Qué es un bono de la serie I?
Un bono de la serie I es un bono de ahorro del gobierno de los EE. UU. No comercializable que genera intereses y que genera una tasa de interés fija combinada y una tasa de inflación variable (ajustada semestralmente). Los bonos de la Serie I están destinados a dar a los inversores un rendimiento más protección de su poder adquisitivo. La mayoría de los bonos de la Serie I se emiten electrónicamente, pero es posible comprar certificados en papel con un mínimo de $ 50 utilizando su reembolso de impuestos, según Treasury Direct.
Para llevar clave
- Un bono de la serie I es un bono de ahorro del gobierno de los EE. UU. No comercializable que devenga intereses. Los bonos de la serie I brindan a los inversores un rendimiento más protección sobre su poder adquisitivo y se consideran una inversión de bajo riesgo. Los bonos no se pueden comprar ni vender en la secundaria Los ingresos de los bonos de la Serie I son una tasa de interés fija durante la vida del bono para una tasa de inflación que se ajusta cada mayo y noviembre.
Comprender los Bonos de la Serie I
Los bonos de la Serie I son bonos no comercializables que forman parte del programa de bonos de ahorro del Tesoro de los EE. UU. Diseñado para ofrecer inversiones de bajo riesgo. Su característica no comercializable significa que no se pueden comprar ni vender en los mercados secundarios. Los dos tipos de interés que devenga un bono de la Serie I son una tasa de interés que se fija durante la vida del bono y una tasa de inflación que se ajusta cada mayo y noviembre en función de los cambios en el índice de precios al consumidor no ajustado estacionalmente para todos los sectores urbanos. consumidores (IPC-U).
En efecto, el interés en los bonos de la Serie I es variable y cambia con el tiempo, lo que dificulta pronosticar el valor de los bonos en los próximos años.
El componente de tasa fija del bono de la Serie I lo determina el Secretario del Tesoro y se anuncia cada seis meses el primer día hábil en mayo y el primer día hábil en noviembre. Esa tasa fija se aplica a todos los bonos de la Serie I emitidos durante los próximos seis meses, se capitaliza semestralmente y no cambia a lo largo de la vida del bono. Al igual que la tasa de interés fija, la tasa de inflación se anuncia dos veces al año en mayo y noviembre y se determina mediante cambios en el Índice de Precios al Consumidor (IPC), que se utiliza para medir la inflación en la economía de los Estados Unidos. El cambio en la tasa de inflación se aplica al bono cada seis meses a partir de la fecha de emisión del bono.
Cómo calcular los bonos de la serie I
La tasa real del bono, conocida como tasa compuesta, se calcula combinando las tasas fijas y de inflación. Claramente, la tasa de inflación impacta la tasa fija establecida en el bono. Sin embargo, el nivel mínimo al que puede caer la tasa de interés de un bono de la Serie I es cero, que es el piso colocado en el bono por el Tesoro. Si la tasa de inflación es tan negativa que quitaría más que la tasa fija, la tasa compuesta se establecerá en cero. La fórmula para calcular la tasa compuesta se da como:
Tasa compuesta = tasa fija + (2 x tasa de inflación semestral) + (tasa fija x tasa de inflación semestral)
Por ejemplo, si la tasa fija es 0.30% y la inflación semestral es -2.30%, la tasa compuesta del bono será:
= 0.003 + (2 x -0.023) + (0.003 x -0.023)
= 0.003 - 0.046 - 0.000069
= -0.04307, o -4.31%.
Sin embargo, dado que es negativo, la relación compuesta se ajustará a 0%.
Los bonos de la Serie I se consideran de bajo riesgo ya que están respaldados por la plena fe y crédito del gobierno de los EE. UU. Y su valor de rescate no puede disminuir. Pero con esta seguridad viene un bajo rendimiento, comparable al de una cuenta de ahorro de alto interés o certificado de depósito (CD). Los bonos corporativos y municipales, sin embargo, pueden perder valor; Con este riesgo viene un mayor rendimiento.
Los bonos de la Serie I se pueden emitir en cualquier cantidad entre los umbrales mínimo y máximo de compra. La compra mínima es de $ 25 y la compra anual máxima es de $ 10, 000 por número de Seguro Social. Los bonos I se pueden mantener por tan solo un año o hasta 30 años, pero si se venden después de menos de cinco años, el titular sacrifica los últimos tres meses de interés.
Hecho rápido
Si se vende un bono I y las ganancias se utilizan para pagar la educación superior, el interés está exento del impuesto federal sobre la renta.
Consideraciones especiales con respecto al interés
Los ingresos por intereses de los bonos de la Serie I están sujetos a impuestos a nivel federal, pero no a nivel estatal y local. El bono de la serie I es un bono de cupón cero, lo que significa que no se pagan intereses durante la vida del bono. El interés, en cambio, se agrega al valor del bono y genera intereses sobre el interés. El tenedor de bonos tiene la opción de elegir uno de los dos métodos de tributación: el método de efectivo o el método de acumulación. Según el método de efectivo, el impuesto solo se aplica cuando se canjean los bonos. Por lo tanto, un contribuyente que tenga un bono durante siete años antes de venderlo solo pagará impuestos en el momento en que se venda el bono. Usando el método de acumulación, por otro lado, los impuestos sobre los intereses imputados ganados se aplican cada año.
A veces, los ingresos de los bonos de la Serie I están libres de impuestos a nivel federal si se usan para pagar la educación superior. Cuando vende un bono I y utiliza los ingresos para pagar los gastos calificados de educación superior en una institución elegible en el mismo año calendario, el interés está exento del impuesto federal sobre la renta.
