¿Qué es la deducción estándar?
La deducción estándar del Servicio de Impuestos Internos (IRS) es la parte del ingreso no sujeta a impuestos que se puede usar para reducir su factura de impuestos. Puede tomar la deducción estándar solo si no detalla sus deducciones utilizando el Anexo A del Formulario 1040 para calcular el ingreso imponible. El monto de su deducción estándar se basa en su estado civil, edad y si está discapacitado o reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.
Para llevar clave
- La deducción estándar del IRS es la parte del ingreso no sujeta a impuestos que se puede usar para reducir su factura de impuestos. No todos los contribuyentes califican para la deducción estándar. La mayoría de los contribuyentes que usan la deducción estándar en lugar de detallar lo hacen porque no tienen para realizar un seguimiento de los gastos calificados.
Comprensión de la deducción estándar
El impuesto sobre la renta es la cantidad de dinero que el gobierno federal o estatal toma de su renta imponible . Es importante tener en cuenta que el ingreso imponible y el ingreso total ganado para el año no son lo mismo. Esto se debe a que el gobierno permite restar o deducir una parte del ingreso total ganado para reducir el ingreso que se gravará. El ingreso imponible generalmente es menor que el ingreso total debido a las deducciones, que ayudan a reducir su factura de impuestos.
Puede seleccionar uno de los dos tipos de deducciones: deducciones detalladas o la deducción estándar. Cualquiera que elija depende de usted, pero no puede usar ambos. La opción de deducción detallada le permite enumerar todos sus gastos deducibles de impuestos para el año, tales como impuestos a la propiedad, gastos médicos, donaciones de caridad elegibles, pérdidas de juego y otros costos incurridos que influyen en su cifra de impuestos. Normalmente, si el valor total de las deducciones detalladas es mayor que la deducción estándar, se detallaría. De lo contrario, debe optar por la deducción estándar.
Montos de deducción estándar de 2019
Para los impuestos de 2019 presentados en abril de 2020, las deducciones estándar son las siguientes:
- $ 12, 200 para contribuyentes solteros $ 12, 200 para contribuyentes casados que presentan una declaración por separado $ 18, 350 para jefes de familia $ 24, 400 para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta $ 24, 400 para viudos calificados
Montos de deducción estándar 2020
Para los impuestos de 2020 presentados en abril de 2021, las deducciones estándar son las siguientes:
- $ 12, 400 para contribuyentes solteros $ 12, 400 para contribuyentes casados que presentan una declaración por separado $ 18, 650 para jefes de familia $ 24, 800 para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta $ 24, 800 para viudos calificados
Los nuevos montos de deducción estándar, introducidos por la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos a fines de 2017 y casi el doble de los montos anteriores, vencen el 31 de diciembre de 2025.
Consideraciones Especiales
El sistema federal de impuestos sobre la renta y algunos estados tienen deducciones estándar más altas para las personas que tienen al menos 65 años y para las personas que son ciegas. Según las pautas federales, si tiene 65 años o más y es soltero o es jefe de familia, su deducción estándar aumenta $ 1, 650 para 2019. Si está casado y presenta una declaración conjunta y uno de ustedes tiene 65 años o más, su deducción estándar aumenta $ 1, 300. Si ambos tienen 65 años o más, la deducción aumenta en $ 2, 600.
No todos los contribuyentes califican para la deducción estándar: los extranjeros no residentes y sus cónyuges, las personas casadas que presentan una declaración por separado cuyos cónyuges detallan, y los fideicomisos y propiedades no pueden aceptarla.
Límites a las deducciones estándar
No todos los contribuyentes califican para la deducción estándar. Entre los que no pueden reclamarlo se encuentra una persona que era un extranjero no residente en cualquier época del año (y el cónyuge de esa persona, si presenta una declaración conjunta), una persona casada que presenta una declaración por separado cuyo cónyuge detalla las deducciones, un patrimonio y un fideicomiso. Y aunque puede aumentar su deducción estándar por el monto neto de una pérdida por desastre, la pérdida debe ocurrir en un área de desastre declarada por el gobierno federal.
Desglose por detalle versus deducción estándar
La razón principal por la que los contribuyentes usan la deducción estándar en lugar de las deducciones detalladas es que no tienen que realizar un seguimiento de todos los posibles gastos calificados durante todo el año. Además, muchas personas pueden encontrar que el monto de la deducción estándar es mayor que el total que podrían alcanzar si sumaran todos sus gastos deducibles de impuestos elegibles por separado.
Esto puede ser especialmente cierto dado que la factura de impuestos de 2017 limitó las deducciones fiscales totales estatales y locales a $ 10, 000. También limitó la deducción de intereses hipotecarios sobre las propiedades compradas después del 15 de diciembre de 2017 a préstamos de $ 750, 000 (fue de $ 1 millón según las reglas anteriores).
