Definición de tasa impositiva

¿Qué es una tasa de impuestos?

Una tasa impositiva es el porcentaje en el que se grava a un individuo o corporación. Los Estados Unidos (tanto el gobierno federal como muchos de los estados) utilizan un sistema progresivo de tasas impositivas, en el cual el porcentaje del impuesto cobrado aumenta a medida que aumenta el monto de los ingresos imponibles de la persona o entidad. Una tasa impositiva progresiva resulta en una mayor cantidad en dólares recaudada de los contribuyentes con mayores ingresos.

Para llevar clave

• Una tasa impositiva es el porcentaje en el que se grava a una persona física o jurídica. Estados Unidos impone una tasa impositiva progresiva sobre la renta, lo que significa que cuanto mayor sea la renta, mayor será el porcentaje del impuesto recaudado. Dado que Estados Unidos aplica su tasa impositiva en incrementos marginales, a los contribuyentes se les cobra una tasa impositiva efectiva que es más baja que la de la tasa lineal directa. Algunas otras naciones cobran una tasa impositiva plana o una tasa impositiva regresiva.

Comprender las tasas impositivas

Para ayudar a construir y mantener las infraestructuras utilizadas en un país, el gobierno generalmente grava a sus residentes. El impuesto recaudado se utiliza para mejorar la nación, la sociedad y todos los que viven en ella. En los Estados Unidos y en muchos otros países del mundo, se aplica una tasa impositiva a alguna forma de dinero que recibe un contribuyente. El dinero podría ser ingresos obtenidos de sueldos o salarios, ingresos de inversiones (dividendos, intereses), ganancias de capital de inversiones, ganancias obtenidas de bienes o servicios prestados, etc. El porcentaje de las ganancias o dinero del contribuyente se toma y se remite al gobierno.

Cuando se trata del impuesto sobre la renta, la tasa impositiva es el porcentaje de la renta imponible de un individuo o las ganancias de una corporación que se adeuda a los gobiernos estatales, federales y, en algunos casos, municipales. En ciertos municipios, también se imponen impuestos sobre la renta municipales o regionales. La tasa impositiva que se aplica a las ganancias de un individuo depende del tramo impositivo marginal al que pertenece el individuo. La tasa impositiva marginal es el porcentaje tomado del próximo dólar de ingresos imponibles por encima de un límite de ingresos predefinido.

La tasa impositiva marginal utilizada por el gobierno de los Estados Unidos es indicativa de su sistema tributario progresivo.

Tasas de impuestos efectivas

Usemos un ejemplo para ilustrar las tasas impositivas marginales y progresivas. Para las personas, el umbral en dólares para cada tasa de impuestos depende del estado del declarante, ya sea soltero, jefe de familia, casado que presenta una declaración por separado o casado que presenta una declaración conjunta. Los niveles impositivos marginales para 2019 son:

Tasa de impuesto	Soltero	Jefe de hogar	Casado presentando por separado	Casado presentando conjuntamente
10%	≤ $ 9, 700	≤ $ 13, 850	≤ $ 9, 700	≤ $ 19, 400
12%	$ 9, 701 a $ 39, 475	$ 13, 851 a $ 52, 850	$ 9, 701 a $ 39, 475	$ 19, 401 a $ 78, 950
22%	$ 39, 476 a $ 84, 200	$ 52, 851 a $ 84, 200	$ 39, 476 a $ 84, 200	$ 78, 951 a $ 168, 400
24%	$ 84, 201 a $ 160, 725	$ 84, 201 a $ 160, 700	$ 84, 201 a $ 160, 725	$ 168, 401 a $ 321, 450
32%	$ 160, 726 a $ 204, 100	$ 160, 701 a $ 204, 100	$ 160, 726 a $ 204, 100	$ 321, 451 a $ 408, 200
35%	$ 204, 101 a $ 510, 300	$ 204, 101 a $ 510, 300	$ 204, 101 a $ 306, 175	$ 408, 201 a $ 612, 350
37%	> $ 510, 301	> $ 510, 301	> $ 306, 176	> $ 612, 351