Tabla de contenido
- Planes 529
- IRA tradicionales y Roth
- Coverdells
- Cuentas de custodia
- Efectivo
- La línea de fondo
Es posible que su hijo (o nieto) solo tenga dos años, pero no es demasiado temprano para comenzar a calcular cómo pagará la universidad. He aquí por qué: se estima que costará $ 244, 667 enviar a su hijo a una universidad pública del estado durante cuatro años. ¿Pensando en una universidad privada? Eso va a costar $ 553, 064 para cuando su niño esté listo para la educación superior.
Para llevar clave
- El costo de la universidad sigue aumentando cada año, por lo que es aconsejable que los padres y los abuelos comiencen planes de ahorro cuando los niños / nietos sean jóvenes. Un plan 529 es una de las mejores formas con ventajas impositivas de ahorrar para los costos de educación superior. Los IRA se pueden usar para pagar los gastos de la universidad, pero los padres deben asegurarse de que sus necesidades de jubilación estén cubiertas. Los ESA de Coverdell le permiten reservar $ 2, 000 por beneficiario por año. Los padres y abuelos pueden abrir cuentas de custodia para financiar la educación superior, pero estos activos puede limitar la ayuda financiera de un estudiante.
Los costos de la universidad tienden a aumentar aproximadamente dos veces la tasa de inflación cada año, una tendencia que se espera que continúe indefinidamente. Esto es lo que puede esperar pagar por cada año de matrícula, cuotas y alojamiento y comida para cuando sus hijos (o nietos) estén listos para ir a la universidad (suponiendo una tasa de inflación constante del 6% del costo universitario):
| Costos anuales estimados futuros de la universidad | |||
|---|---|---|---|
| Edad actual | Público en el estado | Público fuera del estado | Privado |
| dieciséis | $ 24, 737 | $ 43, 377 | $ 55, 918 |
| 14 | $ 27, 795 | $ 48, 738 | $ 62, 830 |
| 12 | $ 31, 230 | $ 54, 762 | $ 70, 595 |
| 10 | $ 35, 090 | $ 61, 531 | $ 79, 321 |
| 8 | $ 39, 428 | $ 69, 136 | $ 89, 125 |
| 6 6 | $ 44, 301 | $ 77, 681 | $ 100, 141 |
| 4 4 | $ 49, 777 | $ 87, 283 | $ 112, 518 |
| 2 | $ 55, 929 | $ 98, 071 | $ 126, 426 |
Tenga en cuenta que estos números representan un solo año de costos; la cantidad de años que su hijo asista a la universidad dependerá de los títulos que esté buscando. Si bien muchos estudiantes calificarán para recibir ayuda financiera, becas y subvenciones para ayudar a cubrir los costos de la universidad, todavía hay varias maneras de reducir aún más los costos de la universidad. Una de las formas más fáciles es invertir el dinero que ha reservado para los años universitarios de su hijo o nieto en vehículos de inversión con impuestos inteligentes. Estos planes y cuentas le permiten ahorrar de manera eficiente para la educación de su hijo o nieto mientras protege los ahorros del IRS tanto como sea posible.
Planes 529
"Una de las mejores maneras de ayudar financieramente a un niño mientras se limita su propia obligación tributaria es utilizar un plan universitario 529", dice Sam Davis, socio / asesor financiero de TBH Global Asset Management. Un plan 529 es un plan de inversión con ventajas impositivas que permite a las familias ahorrar para los costos universitarios futuros de un beneficiario.
Los planes tienen límites altos en las contribuciones, que se realizan con dólares después de impuestos. Puede contribuir hasta el monto de exclusión anual cada año, que es de $ 15, 000 en 2020 (la "exclusión anual" es el monto máximo que puede transferir por donación, en forma de efectivo u otros activos, a tantas personas como desee, sin incurrir en un impuesto sobre donaciones). Todos los retiros del 529 están exentos del impuesto federal sobre la renta siempre que se utilicen para gastos de educación calificados (la mayoría de los estados también ofrecen retiros libres de impuestos).
Aquellos que tienen los fondos pueden "superfinanciar" un plan 529 al contribuir cinco años de donaciones a la vez, por niño, por persona sin estar sujetos al impuesto sobre donaciones. Esto significa, por ejemplo, que un par de abuelos súper ricos podrían contribuir con $ 75, 000 cada uno ($ 150, 000 por pareja) cuando un niño es pequeño y dejar que ese dinero crezca para cubrir todos sus costos. Hay reglas complicadas sobre cómo hacer esto, así que no lo intentes sin un asesoramiento fiscal detallado.
Hay dos tipos de planes 529:
Planes de ahorro para la universidad
Estos planes de ahorro funcionan como otros planes de inversión, como 410 (k) sy cuentas de jubilación individuales (IRA), ya que sus contribuciones se invierten en fondos mutuos u otros productos de inversión. Las ganancias de la cuenta se basan en el rendimiento del mercado de las inversiones subyacentes, y la mayoría de los planes ofrecen opciones de inversión basadas en la edad que se vuelven más conservadoras a medida que el beneficiario se acerca a la edad universitaria. Los planes de ahorro 529 solo pueden ser administrados por los estados.
Planes de matrícula prepaga
Los planes de matrícula prepaga (también llamados planes de ahorro garantizados) permiten a las familias fijar la tasa de matrícula de hoy mediante la precompra de matrícula. El programa paga el costo futuro a cualquiera de las instituciones elegibles del estado cuando el beneficiario está en la universidad. Si el beneficiario termina yendo a una escuela privada o fuera del estado, puede transferir el valor de la cuenta u obtener un reembolso. Los planes de matrícula prepaga pueden ser administrados por los estados y las instituciones de educación superior, aunque un número limitado de estados los tiene.
"Recomiendo encarecidamente a mis clientes que financien planes 529 para las exenciones impositivas de ingresos sin igual", dice Davis. "Aunque las contribuciones no son deducibles en su declaración de impuestos federales, su inversión crece con impuestos diferidos, y las distribuciones para pagar los costos universitarios del beneficiario salen libres de impuestos a nivel federal".
IRA tradicionales y Roth
Una cuenta IRA es una cuenta de ahorros con ventajas impositivas donde mantiene inversiones como acciones, bonos y fondos mutuos. Puede elegir las inversiones en la cuenta y puede ajustar las inversiones a medida que cambian sus necesidades y objetivos. En general, si se retira de su IRA antes de cumplir 59 años y medio, deberá un impuesto adicional del 10% sobre la distribución anticipada.
Sin embargo, puede retirar dinero de su cuenta IRA tradicional o Roth antes de cumplir 59 años y medio sin pagar el impuesto adicional del 10% para pagar los gastos calificados de educación superior para usted, su cónyuge o sus hijos o nietos en el año en que se realiza el retiro. La exención se aplica solo a la penalidad del 10%; aún deberá el impuesto sobre la renta sobre la distribución a menos que sea una Roth IRA.
Usar sus fondos de jubilación para pagar la matrícula universitaria de su hijo o nieto viene con un par de inconvenientes:
- Primero, saca dinero de su fondo de jubilación, dinero que no se puede reintegrar, por lo que debe asegurarse de estar bien financiado para la jubilación fuera del IRA. Segundo, las distribuciones de IRA se pueden contar como ingresos en el la solicitud de ayuda financiera del año siguiente, que puede afectar la elegibilidad para recibir ayuda financiera basada en la necesidad.
Para evitar sumergirse en su propia jubilación, puede establecer una cuenta Roth IRA a nombre de su hijo o nieto. La trampa: su hijo (no usted) debe haber obtenido ingresos de un trabajo durante el año para el que se realiza una contribución. En realidad, puede financiar su contribución anual, hasta la cantidad máxima, pero solo si tienen ganancias.
Al IRS no le importa de dónde proviene el dinero siempre que no exceda la cantidad que ganó su hijo. Si su hijo gana $ 500 de un trabajo de verano, por ejemplo, puede hacer la contribución de $ 500 al Roth IRA con su propio dinero, y su hijo puede hacer algo más con sus ganancias.
A continuación, le indicamos cómo hacerlo: si su hijo es menor de edad (menor de 18 o 21 años, según el estado en el que viva), muchos bancos, corredores y fondos mutuos le permitirán establecer una IRA de custodia o tutor. Como custodio, usted (el adulto) controla los activos en la IRA de custodia hasta que su hijo alcance la mayoría de edad, momento en el cual los activos se les entregan.
Coverdells
Se puede establecer una cuenta de ahorros para educación Coverdell (ESA) en un banco o empresa de corretaje para ayudar a pagar los gastos de educación calificados de su hijo o nieto. Al igual que los planes 529, los ESA de Coverdell permiten que el dinero crezca con impuestos diferidos y los retiros están libres de impuestos a nivel federal (y en la mayoría de los casos, a nivel estatal) cuando se usan para gastos de educación que califican. Los beneficios de Coverdell ESA se aplican a los gastos de educación superior, así como a los gastos de educación primaria y secundaria. Si el dinero se usa para gastos no calificados, deberá impuestos y una multa del 10% sobre las ganancias.
Las contribuciones de Coverdell ESA no son deducibles, y las contribuciones deben hacerse antes de que el beneficiario cumpla 18 años (a menos que sea un beneficiario de necesidades especiales, según lo define el IRS). Si bien se puede configurar más de un Coverdell ESA para un solo beneficiario, la contribución máxima por beneficiario, no por cuenta, por año está limitada a $ 2, 000.
Para contribuir a un Coverdell ESA, su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) debe ser inferior a $ 110, 000 como declarante individual o $ 220, 000 como una pareja casada que presenta una declaración conjunta.
Cuentas de custodia
Las cuentas de la Ley Uniforme de Regalos a Menores (UGMA) y las cuentas de la Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA) son cuentas de custodia que le permiten depositar dinero y / o activos en fideicomiso para un hijo menor o nieto. Como administrador, administra la cuenta hasta que el niño alcance la mayoría de edad (de 18 a 21 años, según su estado). Una vez que el niño alcanza esa edad, es dueño de la cuenta y puede usar el dinero de la manera que desee. Eso significa que no tienen que usar el dinero para gastos educativos.
Aunque no hay límites en las contribuciones, los padres y abuelos pueden limitar las contribuciones anuales individuales a $ 15, 000 por persona ($ 30, 000 por pareja casada) para evitar activar el impuesto sobre donaciones. Una cosa a tener en cuenta es que las cuentas de custodia cuentan como activos de los estudiantes (en lugar de los padres), por lo que los saldos grandes pueden limitar la elegibilidad para recibir ayuda financiera. La fórmula de ayuda financiera federal espera que los estudiantes contribuyan con el 20% de los ahorros, en comparación con solo el 5.6% de los ahorros para los padres.
Efectivo
La exclusión anual le permite dar $ 15, 000 en 2020 en efectivo u otros activos cada año a tantas personas como desee. Los cónyuges pueden combinar exclusiones anuales para dar $ 30, 000 a tantas personas como deseen, libres de impuestos. Como padre o abuelo, puede regalarle a un niño hasta la exclusión anual cada año para ayudarlo a pagar los costos de la universidad. Las donaciones que exceden la exclusión anual cuentan contra la exención de por vida, que es de $ 11.58 millones por persona en 2020.
¿Preocupado por la exención de por vida? Como abuelo, puede ayudar a su nieto a pagar la universidad mientras limita su propia obligación tributaria al hacer un pago directamente a su institución de educación superior. Como Joanna Foster, MBA, CPA explica, "Los abuelos pueden pagar el gasto educativo directamente al proveedor, y eso no cuenta contra la exclusión anual de $ 15, 000". Entonces, incluso si envía $ 20, 000 al año a la universidad de su nieto, el monto más de $ 15, 000 ($ 5, 000 en este caso) no contarían contra la exención de por vida.
La línea de fondo
Muchas personas se acercan a ahorrar para la universidad de la misma manera que se acercan a la jubilación: no hacen nada porque las obligaciones financieras parecen insuperables. Muchas personas dicen que su plan de jubilación nunca es jubilarse (no es un plan real, no hace falta decirlo, a menos que muera joven). Del mismo modo, los padres pueden bromear (o suponer) que la única forma en que sus hijos van a la universidad es si obtienen una beca completa.
Aparte del defecto obvio con este plan, es un enfoque de asiento trasero para una situación que realmente necesita un conductor de asiento delantero. Incluso si puede ahorrar solo una pequeña cantidad de dinero en un plan 529 o Coverdell, será útil. Para la mayoría de las familias, pagar la universidad no es tan simple como escribir un cheque cada trimestre. En cambio, es una amalgama de ayuda financiera, becas, subvenciones y dinero que el niño ha ganado, así como dinero que los padres y abuelos han contribuido a los vehículos de ahorro universitario con impuestos inteligentes.
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