Tabla de contenido
- ¿Deberías pedir prestado?
- Reglas de préstamos del plan calificado
- Monto máximo de préstamo
- Pagar un préstamo del plan de jubilación
- Calendario de reembolso de préstamos
- IRA
- La línea de fondo
Los planes más calificados, como un plan 401 (k) o 403 (b), ofrecen a los empleados la posibilidad de pedir prestado de sus propios activos de jubilación y reembolsar esa cantidad con intereses a su propia cuenta de jubilación. Si bien la mayoría de nosotros preferiría no tomar dinero de nuestros planes de jubilación hasta después de que nos jubilemos, a veces no nos queda otra alternativa.
Para llevar clave
- El IRS permite que la mayoría de los planes de jubilación patrocinados por el empleador otorguen préstamos a los participantes, pero los préstamos tomados de IRA están prohibidos. Los préstamos tomados de planes calificados están sujetos a límites y términos de pago específicos. no limitar o limitar aún más los montos de los préstamos y otras disposiciones. Para decidir si el préstamo de su plan de jubilación es la mejor opción, considere el propósito del préstamo y su costo real, como la pérdida del crecimiento con impuestos diferidos en los rendimientos de las inversiones.
¿Debe tomar prestado de su plan de jubilación?
Antes de decidir tomar un préstamo de su cuenta de jubilación, debe consultar con un planificador financiero, que lo ayudará a decidir si esta es la mejor opción o si sería mejor obtener un préstamo de una institución financiera u otras fuentes. Los siguientes son algunos factores que se tendrían en cuenta:
Propósito del préstamo
Un planificador financiero puede pensar que es una buena idea utilizar un préstamo de plan calificado para pagar deudas de tarjetas de crédito con intereses altos, especialmente si los saldos de crédito son grandes y los montos de reembolso son significativamente más altos que el monto de reembolso para el plan calificado préstamo. Sin embargo, es posible que el planificador financiero no piense que tiene sentido financiero utilizar el préstamo para llevarlo a usted y a sus amigos en un crucero por el Caribe o comprar un automóvil para el cumpleaños número 16 de su hijo.
Costo verdadero del préstamo
El beneficio de tomar un préstamo es que el interés que paga en un préstamo calificado del plan se devuelve a su cuenta del plan en lugar de a una institución financiera. Sin embargo, asegúrese de comparar la tasa de interés del préstamo del plan calificado con un préstamo de una institución financiera. ¿Cuál es más alto? ¿Hay una diferencia significativa?
La desventaja es que los activos eliminados de su cuenta como préstamo pierden el beneficio del crecimiento de las ganancias con impuestos diferidos. Además, los montos utilizados para pagar el préstamo provienen de activos después de impuestos, lo que significa que ya pagó impuestos sobre estos montos. A diferencia de las contribuciones que puede hacer a su cuenta del plan 401 (k), estos montos reembolsados no tienen impuestos diferidos.
El IRS ahora permite a los prestatarios seguir contribuyendo a sus planes 401 (k), pero verifique si el suyo requiere que suspenda las contribuciones 401 (k) por un cierto período después de recibir un préstamo del plan. Esto también cortaría cualquier igualación del empleador de sus contribuciones. Si este es el caso con su plan 401 (k), tendrá que considerar la consecuencia de esta oportunidad suspendida para financiar su cuenta de jubilación.
Reglas de préstamos del plan calificado
Las regulaciones permiten que los planes calificados ofrezcan préstamos, pero no se requiere que un plan incluya estas disposiciones. Para determinar si el plan calificado en el que participa ofrece préstamos, consulte con su empleador o administrador del plan. También desea conocer las restricciones de préstamos.
Algunos planes, por ejemplo, permiten préstamos solo para lo que definen como circunstancias difíciles, como la amenaza de ser desalojado de su hogar debido a su incapacidad para pagar su alquiler o hipoteca, o la necesidad de gastos médicos o gastos de educación superior para usted o un miembro de la familia En general, estos planes requieren que pruebe que ha agotado ciertos otros recursos. Por otro lado, algunos planes le permitirán pedir prestado del plan por cualquier motivo y es posible que no requieran que revele el propósito del préstamo.
Su empleador puede tener formularios especiales que debe completar para solicitar un préstamo. Si desea solicitar un préstamo de plan calificado, consulte con su empleador o administrador del plan sobre los requisitos de documentación.
Monto máximo de préstamo
Un plan calificado debe operar préstamos de acuerdo con las regulaciones, una de las cuales es la restricción de los montos de los préstamos. El monto máximo que puede pedir prestado de su plan calificado es el 50% de su saldo conferido o $ 50, 000, lo que sea menor.
Se puede aplicar una excepción si la cuenta de un individuo tiene menos de $ 20, 000. En este escenario, se le puede permitir al individuo pedir prestado hasta $ 10, 000 de la cuenta siempre que el valor de la cuenta conferida sea de al menos $ 10, 000.
Estos son algunos ejemplos que demuestran los montos máximos del préstamo:
Ejemplo 1
Jane tiene un saldo de cuenta de $ 90, 000 en el plan 401 (k) de ABC Company. De esta cantidad, $ 60, 000 representa el saldo conferido de Jane. Jane puede pedir prestado hasta $ 30, 000 del plan, que es el 50% de su saldo adquirido y menos de $ 50, 000.
Ejemplo 2
Jim tiene un saldo de cuenta de $ 200, 000 en el plan 401 (k) de ABC Company. Jim es 100% investido. Aunque el 50% del saldo conferido de Jim es de $ 100, 000, solo puede pedir prestado hasta $ 50, 000, que es el límite de préstamo que ningún empleado puede exceder.
Ejemplo 3
Mary tiene un saldo de cuenta de $ 15, 000 en el plan 401 (k) de ABC Company. Mary es 100% investida. Mary puede pedir prestado hasta $ 10, 000 del plan aunque $ 15, 000 x 50% = $ 7, 500. Se hace una excepción que le permite a Mary pedir prestado más del 50% del saldo de su cuenta conferida, siempre que el monto no exceda los $ 10, 000. Esta excepción ahora está permitida por todos los planes calificados, así que asegúrese de verificar primero. Sin embargo, se le puede solicitar a Mary que brinde garantías por $ 2, 500, el monto que excede el 50% del saldo de su cuenta conferida.
Pagar un préstamo del plan de jubilación
En general, los préstamos del plan calificado deben pagarse dentro de los cinco años. Se hace una excepción si el préstamo se utiliza para la compra de una residencia principal. Es importante tener en cuenta que su empleador puede exigir el reembolso total en caso de que se termine su empleo o si decide irse.
La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 extendió la fecha límite para pagar un préstamo cuando deja un trabajo. Previamente, Si su empleo terminó antes de pagar el préstamo, generalmente había un plazo de 60 días para pagar el saldo pendiente. Comenzando en 2018, la revisión de impuestos extendió ese plazo hasta la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos federales, incluidas las extensiones de presentación.
Calendario de reembolso de préstamos
Se prepara un cronograma de amortización para préstamos de planes calificados, al igual que para préstamos hechos por instituciones financieras. El cronograma de amortización proporciona el cronograma de reembolso y el monto del reembolso, incluidos los intereses. Las regulaciones requieren que realice reembolsos de préstamos de planes calificados en montos amortizados nivelados al menos trimestralmente; de lo contrario, el préstamo podría tratarse como una transacción declarable y sujeta a impuestos.
Su empleador puede hacer excepciones que le permitan diferir los pagos de préstamos en ciertos casos. Por ejemplo, si está en las fuerzas armadas, sus pagos pueden suspenderse por al menos el período en que estuvo en servicio activo. El período de reembolso del préstamo se extiende por el período en que estuvo en servicio activo.
Además, si durante un permiso de ausencia de su empleador su salario se redujo hasta el punto en que su salario es insuficiente para pagar el préstamo, su empleador puede suspender el reembolso hasta por un año. A diferencia de la excepción para los miembros activos de las fuerzas armadas, el período de reembolso del préstamo no se extiende por su licencia. En cambio, es posible que deba aumentar los montos de pago programados para pagar el préstamo en el plazo programado originalmente.
Los préstamos que no cumplen con los requisitos reglamentarios pueden considerarse como "distribuciones consideradas". Por ejemplo, si los reembolsos del préstamo no se realizan al menos trimestralmente, el saldo restante se trata como una distribución que no es elegible para reinversión, lo que significa que el monto estará sujeto al impuesto sobre la renta. Si continúa participando en el plan después de que ocurra la distribución estimada, aún se le exige que reembolse el préstamo. Estos montos se tratan como base (es decir, contribuciones después de impuestos) y no estarán sujetos a impuestos cuando se distribuyan.
IRA
En términos generales, no puede tomar un préstamo de su IRA, ya que esto resultaría en una transacción prohibida, que viola ciertas áreas del Código de Rentas Internas. Una transacción prohibida podría tener consecuencias fiscales y de penalización para el titular de la cuenta de jubilación.
Por ejemplo, si toma prestado de su IRA en cualquier momento durante el año, se considera que su IRA ha realizado una distribución a partir del 1 de enero (el primer día del año en que se produce la transacción prohibida) y deberá pagar impuestos sobre ella.. Además, si tiene menos de 59 años y medio, se impondrán multas por distribución anticipada sobre el monto.
Algunos argumentarán que se permite un préstamo a corto plazo si el monto se transfiere al IRA dentro de los 60 días. Técnicamente, sin embargo, esto no es un préstamo, sino una distribución y una contribución de reinversión.
La línea de fondo
Antes de tomar prestado de sus ahorros para la jubilación, debe determinar que es la mejor decisión financiera al considerar el propósito, el costo y el efecto futuro del préstamo. Asegúrese de contactar a su asesor financiero para obtener ayuda con esta importante decisión.
