Los obsequios a la caridad son una de las mejores oportunidades de ahorro de impuestos disponibles. No solo la caridad se beneficia, sino que el contribuyente recibe una deducción de impuestos, al menos hasta cierto límite. Al igual que con la mayoría de los beneficios fiscales, periódicamente se realizan cambios en esos límites y otras regulaciones, incluidas algunas que se mencionan a continuación y que entraron en vigencia para 2019.
Para llevar clave
- La deducción de contribuciones caritativas permite a los contribuyentes deducir contribuciones a organizaciones caritativas de efectivo y propiedad dentro de ciertas limitaciones. Para deducir las contribuciones caritativas, debe asegurarse de que la organización benéfica receptora sea una organización calificada bajo las reglas del IRS. El IRS impone límites al valor total de contribuciones caritativas que pueden ser deducibles de impuestos en un año dado, actualmente hasta el 60% del ingreso bruto ajustado (AGI) de un contribuyente.
Los fundamentos de los beneficios
Las formas en que puede contribuir a la caridad, junto con los límites y beneficios de hacerlo, son variadas y potencialmente confusas. Aquí hay un resumen, que comienza con quién es elegible para recibir y dar mientras recibe los beneficios del intercambio.
No todas las donaciones son elegibles para deducciones
El destinatario debe estar debidamente calificado. Eso excluye a amigos, familiares y cualquier otra persona o grupo que carece de estado exento de impuestos según lo determinado por el Tesoro de los Estados Unidos.
La lista de entidades elegibles incluye organizaciones operadas exclusivamente con fines religiosos, caritativos, científicos, literarios o educativos; la prevención de la crueldad hacia animales o niños; o el desarrollo de deportes aficionados. Las organizaciones de veteranos sin fines de lucro, grupos de alojamiento fraterno, compañías de cementerios y entierros, y ciertas corporaciones legales también pueden calificar. Si tiene alguna pregunta sobre una organización, la herramienta de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos del IRS puede ayudarlo a verificar su estado exento de impuestos. Incluso una donación a un gobierno federal, estatal y local puede ser elegible si el dinero de los fondos donados se destina a causas benéficas.
No todos son elegibles para deducir
Para obtener los posibles beneficios fiscales, debe presentar el Formulario 1040 del IRS y detallar las deducciones en el Anexo A para reclamar la deducción caritativa.
Tenga en cuenta que los cambios en la legislación fiscal vigentes a partir de 2019 hacen que sea menos probable que tenga sentido financiero detallar. La deducción estándar se ha duplicado básicamente, lo que aumenta la posibilidad de que los contribuyentes estén mejor optando por tomarla en lugar de detallarla. Además, la llamada deducción SALT para los impuestos estatales y locales se ha limitado a $ 10, 000 ($ 5, 000 si es casado que presenta una declaración por separado), lo que también hace que sea más probable que aquellos cuyos impuestos excedan esa cantidad puedan optar en contra de detallar, ya que ellos también puede beneficiarse más simplemente tomando la deducción estándar.
Algunas contribuciones solo obtienen crédito parcial
Para ciertas donaciones, se requiere algún cálculo para determinar la deducción que tiene derecho a reclamar. Estos incluyen donaciones por las cuales recibe al menos un beneficio parcial. Si compra una camiseta "por una causa", por ejemplo, el precio total de la camiseta no es deducible, solo lo que haya contribuido en exceso del valor de la camisa. Si donó $ 40, digamos, y el valor declarado de la camiseta es de $ 20, el monto deducible del regalo es de solo $ 20 ($ 40 - el valor de $ 20 de la camiseta). Lo mismo ocurre con eventos como cenas de caridad, donde el valor justo de mercado de la comida debe restarse del costo del evento para determinar el monto de su donación.
Los bienes donados reciben solo su valor de mercado
Muchas personas donan ropa, artículos para el hogar y más a Goodwill, el Ejército de Salvación y organizaciones benéficas similares. Esta es una excelente manera de ordenar y ayudar a los demás. Pero estos tipos de regalos que no son en efectivo tienen sus propias reglas. La ropa usada y los artículos para el hogar deben estar en buenas condiciones utilizables; Se aplican regulaciones adicionales a las donaciones de vehículos. No puede reclamar el nuevo valor para una donación que no sea en efectivo, pero debe usar el valor justo de mercado del artículo. Ese precio es similar al valor de una tienda de segunda mano.
Algunos programas de preparación de impuestos incluyen una calculadora para ayudar a determinar el valor de los artículos. Al donar contribuciones caritativas que no sean en efectivo, si su deducción total es mayor de $ 500, debe presentar el Formulario 8283 del IRS. Además, si entrega efectivo o bienes por un valor superior a $ 250, también necesita un acuse de recibo por escrito de la organización. 561 es un recurso útil para ayudarlo a decidir el valor de sus contribuciones no monetarias.
Puede donar no más del 30% de su ingreso bruto ajustado a ciertos tipos de grupos de caridad, incluidas organizaciones de veteranos, sociedades fraternas y cementerios sin fines de lucro.
Límites de donación
Su generosidad al dar puede llegar a un tope cuando se trata de beneficios fiscales. Aquí hay una descripción de esos límites y cómo se aplican.
Existe un límite en la cantidad de todas las contribuciones caritativas permitidas durante un año fiscal. Sus deducciones caritativas totales generalmente se limitan a no más del 60% de su ingreso bruto ajustado (AGI). Sin embargo, solo las donaciones a ciertas organizaciones califican para el límite más alto. Estas organizaciones incluyen iglesias, instituciones educativas, hospitales y otros según lo definido por el IRS. Las donaciones a ciertas organizaciones de conservación calificadas también son elegibles para el límite superior. Donar acciones a una organización benéfica puede ser especialmente beneficioso para usted y la organización benéfica.
Un límite inferior, de no más del 30% de su AGI, se aplica a otros tipos de grupos de caridad. Entre las categorías a las que se aplica este monto menor se encuentran las organizaciones de veteranos, las sociedades fraternas, los cementerios sin fines de lucro y ciertas fundaciones privadas.
Tu palabra que le diste a una organización benéfica no es lo suficientemente buena para el IRS. Como contribuyente, debe mantener registros detallados para respaldar sus contribuciones. Para reclamar una deducción por dinero en efectivo, debe tener un registro escrito, cheque cancelado, carta de la organización o débito bancario / nómina.
La línea de fondo
No permita que las reglas y regulaciones le impidan reclamar la deducción caritativa. Para obtener orientación específica sobre lo que está y no está permitido, descargue una copia de la Publicación 526 del IRS y el Formulario 8283 (para donaciones caritativas no monetarias) para una referencia fácil y consulte las Deducciones de Contribuciones Caritativas del IRS para aclarar los posibles límites de contribuciones caritativas.
