El límite de contribución para un Roth 401 (k) designado para 2020 es de $ 19, 500, en comparación con $ 19, 000 en 2019. Los titulares de cuentas que tengan 50 años o más pueden realizar contribuciones de recuperación de hasta $ 6, 500, para una contribución anual total potencial de $ 25, 500. Los pagos de recuperación son contribuciones adicionales permitidas que ayudan a quienes se acercan a la edad de jubilación a aumentar la cuenta en los años previos a que necesiten los fondos para un ingreso regular.
Los empleadores también pueden hacer contribuciones a un Roth 401 (k) haciendo coincidir las contribuciones de los empleados hasta un cierto porcentaje o monto en dólares. También pueden hacer contribuciones electivas que no dependen de las contribuciones de los empleados.
Para 2020, el límite de las contribuciones de empleados y empleadores es de $ 57, 000 o el 100% de la remuneración de los empleados, lo que sea menor. Los trabajadores que tienen 50 años o más pueden agregar una contribución de recuperación de $ 6, 500 para un total de $ 63, 500.
Para llevar clave
- El límite de contribución Roth 401 (k) para 2020 es de $ 19, 500, pero las personas de 50 años o más también pueden hacer una contribución de recuperación de $ 6, 500. Los empleadores pueden contribuir a los empleados Roth 401 (k) a través de un aporte o contribuciones electivas. y las contribuciones del empleador no pueden exceder los $ 57, 000 o el 100% de la compensación de los empleados en 2020, lo que sea menor. Dependiendo de sus ingresos, también puede contribuir a una cuenta Roth IRA, que tiene límites y reglas de contribución separadas que una Roth 401 (k). No se adeudan impuestos sobre sus retiros de un Roth 401 (k) en la jubilación, pero después de los 72 años debe tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD).
Roth 401 (k) vs. 401 (k) tradicional
Aunque los límites de contribución son los mismos para los planes 401 (k) tradicionales y sus contrapartes Roth, técnicamente una cuenta designada Roth 401 (k) es una cuenta separada dentro de su 401 (k) tradicional que permite la contribución de dólares después de impuestos. El monto elegido se deduce de su cheque de pago después de que se evalúan los ingresos, el Seguro Social y otros impuestos aplicables; la contribución no le genera una exención de impuestos en el año en que la realiza.
La gran ventaja de un Roth 401 (k) es que no se adeudan impuestos sobre la renta de estos fondos, o sus ganancias, al momento de su retiro después de su jubilación. Un 401 (k) tradicional funciona de manera opuesta, donde los ahorradores hacen sus contribuciones antes de impuestos y pagan impuesto sobre la renta sobre los montos retirados una vez que se jubilan. Ninguna de estas cuentas 401 (k) impone limitaciones de ingresos para la participación.
Cuando estén disponibles, los ahorradores pueden usar una combinación del Roth 401 (k) y el 401 (k) tradicional para planificar la jubilación. Dividir sus contribuciones de jubilación entre ambos tipos de 401 (k), si tiene la opción, puede ayudarlo a aliviar su carga impositiva en la jubilación.
Si tiene varias cuentas Roth
La pregunta para aquellos que también quieren tener una cuenta Roth IRA: ¿Cumplen con los límites de ingresos para poder tener una? A partir de 2019, la eliminación gradual de ingresos para las contribuciones de Roth IRA comienza en $ 122, 000 para contribuyentes individuales (aumenta a $ 124, 000 en 2020) y la elegibilidad termina en $ 137, 000 (para 2020, el número es de $ 139, 000). Para aquellos que están casados que presentan una declaración conjunta (y viudas elegibles) en 2019, ese umbral de ingresos comienza en $ 193, 000 (aumenta a $ 196, 000 en 2020) y termina en $ 203, 000 ($ 206, 000 en 2020).
Las cuentas Roth IRA tienen un límite de contribución anual por separado de $ 6, 000 para 2019 y 2020 (en comparación con $ 5, 500 en 2018), con un límite adicional de $ 1, 000 para contribuciones adicionales si tiene 50 años o más (por un total de $ 7, 000).
Por lo tanto, si tiene un plan Roth 401 (k) y una cuenta Roth IRA, su contribución anual total para todas las cuentas en 2020 tiene un límite combinado de $ 25, 500 ($ 19, 500 contribución Roth 401 (k) + $ 6, 000 contribución Roth IRA) o $ 33, 000 si tiene 50 años o más (contribución de $ 19, 500 Roth 401 (k) + contribución de recuperación de $ 6, 500 + contribución de $ 6, 000 Roth IRA + contribución de recuperación de $ 1, 000).
Reglas Adicionales
Las contribuciones Roth 401 (k) deben hacerse antes del final del año calendario (la fecha límite para las contribuciones 2020 es el 31 de diciembre de 2020). Tienes un poco más de tiempo con las contribuciones de Roth IRA; debe hacerlos antes del día de impuestos, 15 de abril de 2021, para contar para 2020 (y 15 de abril de 2020, para 2019).
Deben pasar cinco años desde su primera contribución antes de que pueda retirarse de su Roth 401 (k) libre de impuestos, y también debe tener 59 años y medio de edad. A los 72 años, debe tomar distribuciones mínimas de su Roth 401 (k), pero no de una Roth IRA.
