Si bien contribuir con dinero a una cuenta Roth IRA puede ayudar a las personas a ahorrar para la jubilación, la asignación excesiva a estos fondos puede generar sanciones impositivas sustanciales. Afortunadamente, hay formas de reducir esta preocupación.
Para llevar clave
- Las personas pueden descubrir que han contribuido demasiado a sus Roth IRA si sus ingresos dieron un salto inesperado, lo que los hace inelegibles para una contribución completa. Hay varios remedios, pero se deben tomar medidas antes de los plazos de presentación de impuestos. Aquellos que no resuelvan el problema enfrentarán una multa fiscal del 6% cada año hasta que lo hagan.
Tres maneras de lidiar con contribuir demasiado
Hay tres formas principales de remediar la contribución excesiva a las cuentas Roth IRA, pero estas soluciones deben aplicarse antes de los plazos de presentación de impuestos para evitar sanciones. Dado que las personas generalmente descubren estos problemas mientras hacen sus impuestos, deberán actuar rápidamente.
Es importante conocer el término "ingreso neto atribuible" o (NIA), que se refiere a cualquier ingreso que los fondos sobre contribuidos hayan ganado desde que se depositaron en la cuenta Roth IRA. El NIA debe ser retirado junto con la contribución misma para finalizar la corrección.
También es importante recordar que si sus ingresos permiten una contribución parcial, no está obligado a eliminar todo de su Roth IRA, solo el excedente.
Las tres acciones correctivas
1. Vuelva a caracterizar su contribución
Una opción potencial es volver a caracterizar sus contribuciones en exceso y cualquier NIA como contribuciones a una IRA tradicional. Esto supone que califica para contribuir a una IRA tradicional para ese año fiscal. Después de la aprobación de la Ley de mejora de la jubilación de cada comunidad (SECURE), si planea trabajar hasta los 70 años, aún puede poner dinero en una cuenta IRA deducible, hasta la edad de 72 años. Esta legislación esencialmente significa que la pareja A 70½ se les permitirá ahorrar en una cuenta IRA de más de $ 14, 000 en 2020 si ambos cónyuges contribuyen con el máximo de $ 7, 000 al año. Antes de esta ley, 70½ era una edad límite, después de la cual ninguna persona puede contribuir con fondos nuevos a su IRA tradicional, incluso si pudieron contribuir a sus IRA Roth, que no imponen límites de edad.
(Tenga en cuenta que la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos prohibió volver a caracterizar las contribuciones Roth de una cuenta IRA tradicional u otra cuenta con ventajas impositivas, a partir de 2018. Esta prohibición no se aplica a volver a caracterizar las contribuciones en efectivo excesivas que no provienen de una de estas fuentes).
2. Retirar su contribución excedente
3. Aplica tu contribución a un año futuro
También puede aplicar la contribución en exceso y el NIA a una Roth IRA de un año futuro. Es posible que deba pagar una multa impositiva del 6% al IRS para poder hacer esto. Si elige no hacer nada, tendrá que pagar esa multa impositiva del 6% cada año hasta que haya solucionado el problema.
¿Por qué ocurren las sobrecontribuciones?
La razón principal por la cual las personas contribuyen demasiado a sus Roth IRA es un aumento inesperado en los ingresos. Esto puede afectar la cantidad que las personas son elegibles para contribuir, lo que pueden no darse cuenta hasta que hagan sus impuestos del año. Para entonces, es posible que ya hayan financiado sus Roth IRA al máximo.
El límite de ingresos para contribuir a las cuentas Roth IRA para 2019 es de $ 203, 000 para personas que presentan declaraciones de impuestos "casadas que presentan una declaración conjunta". Para solteros, son $ 137, 000. Si su ingreso está entre $ 193, 0000 y $ 203, 000 para matrimonios o entre $ 122, 000 y $ 137, 000 para solteros, puede contribuir una cantidad reducida a un Roth, pero no la contribución total permitida. Las personas pueden consultar el sitio web del IRS o emplear una calculadora Roth IRA para determinar la cantidad reducida.
Por ejemplo, si está casado y su ingreso es de alrededor de $ 170, 000 al año, normalmente no tendrá que preocuparse por alcanzar el límite. Pero suponga que recibió un bono sustancial al final del año fiscal y que aumentó sus ingresos a más de $ 193, 000. Ahora su límite de contribución Roth IRA sería más bajo, o no sería elegible para contribuir en absoluto. Si ya hiciste tu contribución Roth para el año, tendrías un problema.
