El índice de adecuación de capital, también conocido como índice de capital a activos ponderados por riesgo, mide la fortaleza financiera de un banco utilizando su capital y sus activos. Se utiliza para proteger a los depositantes y promover la estabilidad y la eficiencia de los sistemas financieros en todo el mundo.
En general, un banco con un alto índice de adecuación de capital se considera seguro y es probable que cumpla con sus obligaciones financieras.
Cómo se calcula el coeficiente de adecuación del capital
El índice de adecuación de capital se calcula dividiendo el capital de un banco por sus activos ponderados por riesgo. El capital utilizado para calcular el índice de adecuación del capital se divide en dos niveles.
Capital de nivel uno
El capital de nivel uno, o capital central, se compone de capital social, capital social ordinario, activos intangibles y reservas de ingresos auditados. El capital de nivel uno se usa para absorber pérdidas y no requiere que un banco cese sus operaciones.
Capital de nivel dos
El capital de nivel dos comprende ganancias retenidas no auditadas, reservas no auditadas y reservas de pérdidas generales. Este capital absorbe pérdidas en el caso de que una empresa liquide o liquide.
Los dos niveles de capital se suman y se dividen por activos ponderados por riesgo para calcular el índice de adecuación de capital de un banco. Los activos ponderados por riesgo se calculan mirando los préstamos de un banco, evaluando el riesgo y luego asignando una ponderación.
La relación mínima de capital a activos ponderados por riesgo
Actualmente, la proporción mínima de capital a activos ponderados por riesgo es del ocho por ciento en Basilea II y del 10.5 por ciento en Basilea III. Los altos índices de adecuación de capital están por encima de los requisitos mínimos de Basilea II y Basilea III.
Los índices mínimos de adecuación de capital son críticos para garantizar que los bancos tengan suficiente amortiguación para absorber una cantidad razonable de pérdidas antes de que se declaren insolventes y, en consecuencia, pierdan los fondos de los depositantes.
Por ejemplo, supongamos que el banco ABC tiene $ 10 millones en capital de nivel uno y $ 5 millones en capital de nivel dos. Tiene préstamos que han sido ponderados y calculados como $ 50 millones. El índice de adecuación de capital del banco ABC es del 30 por ciento (($ 10 millones + $ 5 millones) / $ 50 millones). Por lo tanto, este banco tiene un alto índice de adecuación de capital y se considera más seguro. Como resultado, es menos probable que el Banco ABC se vuelva insolvente si se producen pérdidas inesperadas.
