Cada año, miles de personas viajan a lugares de juego como las ciudades de Las Vegas y Reno en Nevada con la esperanza de ganar en grande en un casino. Si bien la mayoría de las billeteras de estos soñadores son más delgadas en el viaje de regreso que cuando llegaron, unos pocos afortunados llevan mucho dinero a casa. Si gana en grande mientras juega en Las Vegas o Reno, no puede quedarse con cada centavo, por desgracia. Las ganancias de los juegos de apuestas están sujetas a impuestos, y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) quiere su parte del botín de su casino. Antes de embarcarse en su viaje a Las Vegas en busca de riquezas, asegúrese de comprender la ley de impuestos en relación con el juego para evitar un lío con el IRS en el futuro.
¿Se grava el ingreso del juego?
La respuesta es sí, pero lo bueno de la ley de impuestos sobre el juego para los grandes ganadores es que, a diferencia de los impuestos sobre la renta, los impuestos sobre el juego no son progresivos. Ya sea que gane $ 1, 500 en la máquina tragamonedas o $ 1 millón en la mesa de póker, la tasa impositiva que debe sobre sus ganancias de juego siempre se mantiene en un 25%. Cuando gana un gran premio de máquina tragamonedas, el casino debe retener el 25% cuando reclama su premio; También le proporciona un formulario del IRS, llamado W2-G, para informar sus ganancias al gobierno.
Para llevar clave
- A diferencia de los impuestos sobre la renta, los impuestos sobre el juego no son progresivos. El IRS considera que el dinero que gane apostando o apostando es un ingreso imponible. El umbral para el cual las ganancias de juego que se deben informar al IRS varía según el tipo de juego.
¿Qué considera el IRS los ingresos de juego?
El IRS considera que cualquier dinero que gane apostando o apostando, o el valor justo de mercado de cualquier artículo que gane, es un ingreso imponible. Los ingresos del juego no se limitan solo a juegos de cartas y casinos; incluye ganancias de hipódromos, programas de juegos, loterías e incluso bingo. Existen requisitos estrictos de mantenimiento de registros, pero es posible que pueda deducir las pérdidas de juego.
¿Los casinos informan las ganancias de juego al IRS?
Sí, pero hay ciertos umbrales que deben eclipsarse para que un casino informe ganancias. El umbral para el cual las ganancias de juego que se deben informar al IRS varía según el tipo de juego. En una pista de caballos, debe informar cualquier ganancia que exceda $ 600 o 300 veces su apuesta inicial. Para máquinas tragamonedas y bingo, debe informar todas las ganancias que excedan los $ 1, 200. En un torneo de póker, debe informar ganancias superiores a $ 5, 000.
Sin embargo, los casinos no están obligados a retener impuestos o emitir un W2-G a los jugadores que ganan grandes sumas en ciertos juegos de mesa, como el blackjack, los dados y la ruleta. No está del todo claro por qué el IRS ha diferenciado los requisitos de esta manera; Las máquinas tragamonedas son juegos de pura casualidad, mientras que los juegos de mesa requieren un nivel de habilidad. Cuando cambia sus fichas de un juego de mesa, el casino no puede determinar con certeza cuánto dinero comenzó con.
Incluso si no recibe un W2-G o tiene impuestos retenidos de las ganancias de blackjack, esto no lo exime de la obligación de informar lo que ganó al IRS. Simplemente lo hace usted mismo cuando presenta sus impuestos para el año en lugar de hacerlo en el casino cuando reclama sus ganancias.
Impuestos para jugadores profesionales
Si el juego es la profesión real de una persona, los ingresos del juego generalmente se consideran ingresos ganados regulares y se gravan con la tasa de impuesto sobre la renta efectiva normal del contribuyente.
Como trabajador independiente, los ingresos y gastos deben registrarse en el Anexo C.
Un jugador profesional puede deducir las pérdidas de juego como gastos de trabajo usando el Anexo C, no el Anexo A.
Requisitos del impuesto sobre la renta de juegos de azar para no residentes
El IRS exige que los no residentes de los EE. UU. Informen las ganancias de los juegos de apuestas en el Formulario 1040NR. Dichos ingresos generalmente se gravan a una tasa fija del 30%. Los extranjeros no residentes generalmente no pueden deducir las pérdidas de juego. Existe un tratado fiscal entre los Estados Unidos y Canadá. Permite a los ciudadanos canadienses deducir sus pérdidas de juego, hasta el monto de sus ganancias de juego.
¿Son deducibles las pérdidas de juego?
Se le permite deducir cualquier dinero que pierda en el juego de sus ganancias a efectos fiscales. Sin embargo, las pérdidas de juego que excedan lo que gana no se pueden reclamar como una cancelación de impuestos. Cuando pierde su camisa en Las Vegas, no hay un lado positivo en forma de responsabilidad tributaria reducida.
¿Los estados individuales gravan las ganancias de los juegos de azar?
Algunos estados requieren que los ganadores del juego reclamen las ganancias del juego en el estado donde se ganaron. La mayoría de los estados gravan todos los ingresos obtenidos en su estado, independientemente de su residencia. Además, su estado residente le exigirá que informe las ganancias, pero le ofrecerá un crédito o una deducción por los impuestos ya pagados a un estado no residente.
