Tabla de contenido
- 5 países con altas tasas impositivas
- Portugal: 61, 3%
- Eslovenia: 61, 1%
- Bélgica: 58, 4%
- Finlandia: 57.5%
- Suecia: 57.0%
- Tarifas máximas en otros países de la OCDE
- La línea de fondo
5 países con altas tasas de impuesto sobre la renta
¿Cuáles son los países con las tasas impositivas más altas en ingresos altos y por qué es importante? Algunas personas creen que imponer altas tasas impositivas a los ricos ayuda a redistribuir los ingresos en toda la sociedad, aumentando así la igualdad y asegurando que los menos acomodados tengan una vivienda digna, atención médica y suficiente para comer.
Otros creen que los altos impuestos a las personas adineradas los desalientan de trabajar e invertir tanto como podrían a tasas impositivas más bajas. El aumento de los impuestos podría resultar en una reducción de estas dos actividades, trabajar e invertir, y eliminar su beneficio para la sociedad. Los beneficios incluyen avances en tecnología, medicina y otras áreas que mejoran el nivel de vida de todos.
Independientemente de qué teoría resuene con usted, no hay duda de que las tasas impositivas afectan las decisiones de los ricos sobre dónde y cómo vivir, trabajar e invertir, incluidas sus actividades en los países con las tasas impositivas marginales más altas para las personas.
Las tarifas que se muestran aquí incluyen tanto los impuestos sobre la renta personal como las contribuciones a la seguridad social de los empleados, según los últimos Datos de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE). Luego desglosamos cómo se evalúan los diversos impuestos sobre los ricos en cada país.
Portugal: 61, 3%
El gobierno nacional de Portugal grava los ingresos laborales y los ingresos comerciales y profesionales, a tasas progresivas de hasta el 47% y los ingresos por inversiones, ingresos inmobiliarios y aumentos en el patrimonio neto y las pensiones a una tasa fija del 28%. impuestos de seguridad del 11% y los empleadores pagan otro 23.8%. En 2016, Portugal impuso un impuesto adicional del 3.5% sobre los ingresos por encima del salario mínimo.
Los bienes inmuebles se gravan a nivel municipal en forma de impuestos a la propiedad e impuestos de transferencia.Si vende su residencia principal en Portugal, sus ganancias están exentas de impuestos si utiliza los ingresos para comprar otra residencia permanente en Portugal u otro estado perteneciente a la Unión Europea.
Portugal permite deducciones por gastos de salud y educación y proporciona créditos fiscales personales basados en el número de miembros de la familia. Los cónyuges, descendientes y antepasados no tienen que pagar impuestos sobre regalos y herencias, pero hay un impuesto del 10.8% sobre otros beneficiarios Portugal no aplica un impuesto sobre el patrimonio neto o el patrimonio neto.
Eslovenia: 61, 1%
El gobierno nacional de Eslovenia grava los ingresos laborales, los ingresos comerciales, los ingresos de la agricultura y la silvicultura básica, los ingresos por alquileres y regalías, los ingresos por capital (dividendos, intereses y ganancias de capital) y otros ingresos. La tasa impositiva progresiva más alta es del 50%. Los empleados pagan impuestos de seguridad social del 22.1% sobre el ingreso bruto, y los empleadores aportan el 16.1%.
Los ingresos del capital, ciertas actividades comerciales y las propiedades de alquiler se gravan en cubetas separadas y a tasas a veces diferentes de todas las demás fuentes de ingresos. Las ganancias de capital se gravan al 25%, pero cuanto más largo sea el período de tenencia, menor será la tasa. Después de mantener la inversión durante cinco años, la tasa cae un 10%, luego otro 5% por cada cinco años a partir de entonces. Al mantener una inversión durante 20 años, un individuo puede evitar pagar por completo el impuesto sobre las ganancias de capital sobre esa inversión.
Eslovenia proporciona una desgravación del impuesto sobre la renta para las personas, con asignaciones adicionales para personas discapacitadas o dependientes. Los propietarios pagan impuestos en ciertas áreas en función de varios factores. Eslovenia recauda impuestos sobre sucesiones y donaciones a tasas progresivas basadas en el valor de la propiedad y la relación del receptor con el difunto o el donante. No hay impuesto sobre el patrimonio neto o el patrimonio neto.
Bélgica: 58, 4%
Bélgica aplica impuestos a la renta tanto nacionales como regionales a sus residentes. Las personas pagan impuestos sobre bienes muebles e inmuebles, ingresos profesionales e ingresos varios. La tasa impositiva progresiva más alta es del 50%, que puede incrementarse aún más mediante recargos comunitarios del 0% al 9%. La tasa impositiva de la seguridad social en empleados es 13.07% del ingreso bruto.
Las ganancias de capital individuales de las acciones clasificadas como ingresos profesionales generalmente se gravan a la tasa del impuesto sobre la renta individual ordinaria, pero la mayoría de las ganancias de capital de personas que no participan en actividades comerciales no están sujetas a impuestos. Bélgica permite deducciones de impuestos por gastos comerciales, contribuciones sociales y pensión pagos. El país también proporciona una asignación personal en función de si el contribuyente es soltero, tiene hijos dependientes, etc. Los créditos fiscales están disponibles para donaciones de caridad, ciertas pólizas de seguro de vida, contribuciones al plan de pensiones, inversiones inmobiliarias y Otros artículos.
Dependiendo de la región, la adquisición de bienes inmuebles está gravada con un 10% o 12.5%; también hay impuestos anuales a la propiedad, los cuales se aplican incluso a los cónyuges, convivientes legales y descendientes; la tasa puede ser tan alta como 30% para estos beneficiarios. Los beneficiarios no relacionados y los parientes lejanos pueden pagar impuestos a la herencia de hasta el 80%. No hay impuesto sobre el patrimonio neto o el patrimonio neto.
Finlandia: 57.5%
En Finlandia, las autoridades fiscales completan las declaraciones de impuestos de los residentes para ellos. El país clasifica todos los ingresos individuales de una de dos maneras: los ingresos ganados están sujetos a impuestos nacionales, municipales y de seguridad social; también está sujeto a impuestos eclesiásticos para los miembros de una de las dos iglesias nacionales de Finlandia.El impuesto nacional sobre la renta tiene tasas progresivas de hasta el 31.25%; los primeros 18.100 euros están exentos del impuesto nacional sobre la renta, pero no del impuesto municipal sobre la renta, el impuesto eclesiástico o el impuesto de la seguridad social.
Los impuestos municipales también se aplican progresivamente y alcanzan un máximo de 22.5%, y el impuesto de la iglesia es de 1% a 2.2%.
Los ingresos del capital gravado tienen dos tasas: 30% sobre ingresos de hasta 30, 000 euros y 34% sobre ingresos que exceden esa cantidad. Las transferencias de valores finlandeses incurren en un impuesto de 1.6%. Después de deducir la asignación de ingresos por pensiones, los ingresos por pensiones exceden los 47, 000 los euros están sujetos a una sobretasa del 5, 85%.Los trabajadores finlandeses han retenido sus contribuciones al seguro de pensión bruta del 6, 35%, más el 1, 90% para el seguro de desempleo, así como el 1, 53% para las primas del seguro de salud.
Finlandia permite deducciones a los ingresos obtenidos por gastos relacionados con el trabajo, como los costos de viaje, literatura profesional, herramientas y equipos, y ciertos gastos de viaje. También permite deducciones a los ingresos de capital, como los intereses de la hipoteca de la vivienda. gravados con un 0, 93% a 6, 0% a nivel municipal, dependiendo de la ubicación y el tipo de propiedad. También hay un impuesto de transferencia de propiedad del 4%. Los impuestos de herencia dependen de la relación entre el difunto y el heredero, pero pueden ser tan altos como 35%. No hay impuesto sobre el patrimonio neto o el patrimonio neto.
Suecia: 57.0%
El gobierno nacional de Suecia grava los ingresos de las empresas, los ingresos del empleo (que tiene una tasa progresiva superior del 57, 1%) y los ingresos de capital (una categoría que incluye ganancias de capital, dividendos e intereses, gravados al 30%). Los empleadores aportan el 31, 42% de los salarios de sus empleados a la seguridad social.
Hay asignaciones personales contra los ingresos, y hay deducciones disponibles por los costos de adquisición o mantenimiento de ingresos, gastos de viaje relacionados con el trabajo y aumentos en los gastos de subsistencia por viajes relacionados con el trabajo o el mantenimiento de más de una casa. deducciones fiscales por gastos de mantenimiento y mantenimiento del hogar. En las transacciones de bienes raíces, el comprador paga un impuesto de timbre de bienes raíces del 1.5% en el mercado de la propiedad o el valor de transferencia; también hay impuestos municipales a la propiedad. Suecia no tiene impuesto a la herencia o al patrimonio ni impuesto al patrimonio o patrimonio.
Tasas impositivas máximas en otros países de la OCDE
Las tasas impositivas máximas también son bastante altas en otros países de la OCDE. Con menciones honoríficas de seis a diez están Japón (55.9%), Dinamarca (55.9%), Francia (55.4%), los Países Bajos (52.0%) e Irlanda (48.0%). Estados Unidos está en una posición lejana de 17 en la lista, con una tasa de 43.7%.
La línea de fondo
Para las personas que obtienen altos ingresos trabajando o invirtiendo en Portugal, Eslovenia, Bélgica, Finlandia o Suecia, el porcentaje de la tasa impositiva sobre los ingresos que exceden un cierto umbral puede alcanzar los altos 50 y los bajos 60. Los impuestos individuales sobre los ingresos y las inversiones, más las contribuciones obligatorias a la seguridad social, crean estas altas tasas.
En algunos países y situaciones, los ricos también pagan importantes impuestos sobre bienes inmuebles y riqueza heredada. Dependiendo de qué economista o político pregunte, estas altas tasas impositivas son una ayuda importante para el país en su conjunto o un obstáculo para su progreso económico. (Para obtener información relacionada, sobre países con las tasas impositivas corporativas más altas y más bajas).
