¿Qué son los créditos de retiro: plan de pensiones?
Un crédito por retiro en un plan de pensiones se refiere a la parte de los activos de jubilación de un individuo en un plan de pensiones calificado que el empleado tiene derecho a retirar cuando deja un trabajo.
Para llevar clave
- Un crédito por retiro en un plan de pensiones se refiere a la parte de los activos de jubilación de un empleado en un plan de pensiones calificado que el empleado tiene derecho a retirar cuando deja un trabajo. Si tiene un plan patrocinado por el gobierno o uno en el sector privado, es Es importante conocer sus opciones y obligaciones antes de retirar fondos de su cuenta de jubilación.
Entendiendo los Créditos de Retiro: Plan de Pensión
En el contexto de los planes de pensiones, los créditos de retiro describen los derechos de un empleado participante en un plan de pensiones calificado para retirar su parte de los activos, más una parte de las contribuciones del empleador, si corresponde, a su salida de ese trabajo. En la mayoría de los planes de pensiones, tanto el empleador como el empleado hacen contribuciones periódicas a un fondo compartido por todos los empleados elegibles.
Sobre distribuciones
Cada individuo tiene una cuenta dentro de ese fondo, y varios empleadores pueden participar en un solo fondo de pensiones. Cuando un empleado elegible alcanza la edad de jubilación, tiene derecho a distribuciones periódicas que generalmente equivalen a un porcentaje de sus ingresos en los años previos a la jubilación. Un empleado que deja una empresa antes de la edad de jubilación probablemente sería elegible para una distribución parcial de sus fondos de pensiones, dependiendo de las reglas de adquisición establecidas por el empleador y el plan.
Si planea dejar su trabajo, asegúrese de transferir sus fondos de jubilación a otra cuenta de jubilación calificada, ya que el IRS cobra multas sobre los fondos que no se colocan en una cuenta protegida de impuestos.
Créditos de retiro: plan de pensiones antes de la jubilación
Cuando un empleado deja una empresa antes de la edad de jubilación, varios factores determinan hasta qué punto tienen derecho al saldo de su pensión. El más importante entre estos es su estado de adjudicación. La adquisición de derechos se refiere a la medida en que el empleado tiene control sobre sus activos de jubilación.
En la mayoría de los casos, las contribuciones de los empleados se otorgan de inmediato y los empleados con períodos más largos tendrán derecho a una mayor parte de las contribuciones de los empleadores.
La importancia de los vuelcos
Debido al estado exento de impuestos de la mayoría de los fondos de jubilación, los empleados que salen siempre deben transferir estos fondos a una cuenta de jubilación individual calificada (IRA) administrada por una institución financiera calificada. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) cobra multas a los fondos que no se colocan en una cuenta protegida de impuestos.
El IRS puede considerar algunos casos especiales como la muerte o la discapacidad al otorgar excepciones a estos requisitos. Otras posibles excepciones incluyen algunos gastos médicos extremos o correcciones a una sobre contribución previa.
Reglas que gobiernan los créditos de retiro
Para las pensiones del sector público, las reglas de retiro se determinan estado por estado. Las pensiones privadas están sujetas a las normas establecidas en la Ley de seguridad de los ingresos de jubilación de los empleados de 1974 (ERISA). ERISA y las reglas tributarias posteriores describen un complejo sistema de políticas con respecto a la adquisición de derechos y retiros de las muchas variaciones de los planes de beneficios y contribuciones definidos.
Más allá de las pautas de ERISA, los empleadores tienen la discreción de estructurar sus planes según sus propias necesidades. Al abandonar una empresa, es aconsejable considerar sus propias necesidades educándose sobre sus opciones y obligaciones sobre los retiros de planes de jubilación calificados.
Dos planes de pensiones calificados clave
El plan de beneficios definidos es el tipo más común de plan de pensiones. Un plan de beneficios definidos es un plan de jubilación patrocinado por el empleador donde los beneficios de los empleados se calculan utilizando una fórmula que considera varios factores, como la duración del empleo y el historial salarial. Los planes de beneficios definidos garantizan al jubilado una distribución de efectivo establecida al momento de la jubilación. Debido a que el empleador es responsable de tomar decisiones de inversión y administrar las inversiones del plan, el empleador asume todos los riesgos de inversión y planificación.
En un plan de contribución definida, como un 401 (k) o un 403 (b), los empleados contribuyen una cantidad fija o un porcentaje de sus cheques de pago a una cuenta que está destinada a financiar sus jubilaciones. A veces, la empresa patrocinadora igualará una parte de las contribuciones de los empleados como un beneficio adicional.
Un plan de contribución definida generalmente se compone de inversiones, que el empleado selecciona de una lista seleccionada de opciones que a menudo consiste en fondos mutuos. No hay forma de saber cuánto dará un plan de contribución definida al empleado al jubilarse, ya que los niveles de contribución pueden cambiar y los rendimientos de las inversiones pueden subir y bajar.
