Para millones de estadounidenses, la libertad que ofrecen las IRA autodirigidas, tradicionales y Roth puede ser muy atractiva. Estas cuentas no se limitan a la selección limitada de inversiones que generalmente se ofrecen dentro de los planes de jubilación patrocinados por el empleador, como los planes 401 (k) o 403 (b). Casi cualquier tipo de inversión está permitida dentro de una IRA, incluidas acciones, bonos, fondos mutuos, anualidades, fondos de inversión de unidad (UIT), fondos cotizados en bolsa (ETF) e incluso bienes raíces.
Incluso los planes calificados también pueden tener casi cualquier tipo de seguridad, aunque los fondos mutuos, las anualidades y las acciones de la compañía tienden a ser los tres vehículos principales utilizados en estos planes por varias razones. Pero hay algunas limitaciones en los tipos de inversiones que se pueden mantener dentro de las cuentas de jubilación.
Inversiones prohibidas
La lista de vehículos de inversión que no se pueden alojar dentro de una IRA o plan calificado no debe confundirse con la lista de transacciones prohibidas que no se pueden hacer con estas cuentas, como prestarse dinero de una IRA. Cuando se les pregunta sobre los tipos de inversiones que se pueden usar dentro de las IRA y otros planes de jubilación, la mayoría de los instructores y expertos en planes de jubilación simplemente enumerarán los vehículos no permitidos y luego agregarán la advertencia de que todo lo demás bajo el sol está permitido.
Aquí hay cinco inversiones que no se pueden usar dentro de las IRA y otros planes de jubilación de acuerdo con la publicación 590A del IRS.
Seguro de vida
Como regla general, ningún tipo de contrato de seguro de vida puede titularse como un IRA o plan calificado, o puede estar alojado en dicha cuenta o plan. Esto incluye pólizas de por vida, universales, a plazo y variables de cualquier monto para planes IRA, SEP y SIMPLE. Los planes calificados contienen una excepción a esta regla, conocida como la regla de beneficio incidental. Esta regla exige que los planes calificados puedan comprar una pequeña cantidad de seguro de vida para un participante del plan dado. Sin embargo, dado que el propósito principal del plan es proporcionar beneficios de jubilación, el monto del beneficio por muerte debe calificar como "incidental" en comparación con el saldo del plan.
El tipo de prueba que utiliza el IRS para determinar esta cantidad depende del tipo de seguro que se compra en el plan. Los planes de contribución definida que compran un seguro de vida completa deben cumplir con la prueba del 50%, que exige que el monto de la prima comprada en el plan por empleado no pueda exceder el 50% de la contribución total del empleador (más cualquier pérdida del plan) a la cuenta de cada empleado. Para las políticas a plazo y universales, el límite es del 25% de las contribuciones del empleador, más las confiscaciones.
Tipos de posiciones derivadas
El IRS prohíbe cualquier tipo de operación de derivados que tenga un riesgo ilimitado o indefinido, como la escritura de llamadas desnudas o los diferenciales de proporción. Sin embargo, muchos custodios de IRA prohibirán el uso de cualquier tipo de negociación de derivados dentro de sus cuentas, excepto la escritura de llamadas cubiertas. Esto se debe a que las IRA están diseñadas para proporcionar seguridad de jubilación, por lo que el uso de instrumentos especulativos como los derivados a menudo no está permitido. Aquellos que deseen negociar contratos de futuros u opciones dentro de sus IRA deben buscar custodios más liberales que permitan el uso de otros tipos de inversiones alternativas, como fondos de cobertura o arrendamientos de petróleo y gas. Pero la mayoría de los custodios de las principales IRA patrocinadas por bancos, corretaje y seguros no lo harán.
Antigüedades / Coleccionables
El propietario de una cuenta IRA que descubra una colección o antigüedades por valor de miles de dólares en venta en una venta de garaje no podrá proteger el impuesto sobre la ganancia de la venta de este activo dentro de una cuenta IRA u otros planes de jubilación. Los sellos, los muebles, la porcelana, los cubiertos antiguos, las tarjetas de béisbol, los cómics, las obras de arte, las gemas y las joyas, el vino fino, los trenes eléctricos y otros juguetes no pueden mantenerse en estas cuentas bajo ninguna circunstancia.
"Las obras de arte fueron excluidas de las cuentas IRA porque a principios de la década de 1970 se encontraron algunas obras de arte robadas de la era nazi. Debido a la protección que la IRA proporcionaría a los activos en la cuenta, el gobierno no quería proporcionar un vehículo que pudiera albergar las obras de arte robadas no pueden ser recuperadas ", dice Kirk Chisholm, administrador de patrimonio del Grupo de Asesoría Innovadora en Lexington, Massachusetts.
Bienes inmuebles para uso personal
Al contrario de lo que muchos creen, es posible tener bienes inmuebles directamente dentro de una IRA. Sin embargo, el propietario del IRA no puede beneficiarse directamente de la propiedad en ningún sentido, como recibir ingresos por alquiler o vivir en la propiedad. Por lo tanto, no es posible comprar la casa con IRA o dinero del plan de jubilación.
"Los bienes inmuebles pueden mantenerse en una IRA siempre que las inversiones no sean a su nombre personal; los gastos e ingresos inmobiliarios deben pagarse y depositarse en su IRA; no compra su residencia principal ni ninguna otra casa de vacaciones (proporcionando un beneficio indirecto); no compra ni vende propiedades que ya posee usted o cualquier otra persona descalificada, por ejemplo, su cónyuge, hijos o sus cónyuges, padres, abuelos y bisabuelos, nietos y bisnietos ", dice Carlos Dias Jr., administrador de patrimonio, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida.
Muchos custodios de IRA no pueden facilitar la propiedad directa de bienes inmuebles o intereses de petróleo y gas, y los que a menudo cobran tarifas de administración anuales que son mucho más altas de lo normal.
La mayoría (pero no todas) las monedas
Al igual que con todos los demás tipos de coleccionables, la mayoría de las monedas hechas de oro o cualquier otro metal precioso están prohibidas, con varias excepciones. Algunas monedas permitidas:
- Monedas American Eagle (con y sin prueba) Monedas American Gold Buffalo (sin prueba) American Silver Eagle (con prueba y sin prueba) Monedas austriacas de la Filarmónica de Oro Monedas canadienses con hoja de arce
Para poder ser retenidos dentro de un IRA, las monedas deben ser muy puras en su contenido mineral y no verse como monedas de coleccionista. Krugerrands y las antiguas monedas de oro Double Eagle no están permitidas porque no cumplen con este estándar. Pero las monedas de oro que el IRS determina que tienen más valor monetario real que el valor de la colección pueden ser permisibles.
La línea de fondo
La lista de inversiones que no se pueden mantener dentro de las IRA y otros planes de jubilación es minúscula en comparación con la gran variedad de vehículos que se pueden usar. Sin embargo, es útil saber qué no se puede mantener dentro de estas cuentas en algunos casos.
Para obtener más información sobre inversiones no permitidas dentro de IRA u otros planes de jubilación, consulte a su asesor de jubilación o financiero.
