La experiencia del año del accidente muestra las primas ganadas y las pérdidas incurridas durante un período específico de tiempo. La experiencia de un año de accidente generalmente se examina durante doce meses, llamada año del accidente. El período de exposición generalmente se establece en el año calendario y comienza el 1 de enero.
La experiencia del año del accidente se utiliza para indicar si las primas cubren efectivamente las pérdidas de una aseguradora. Una estadística negativa indica que las primas no fueron suficientes para cubrir las pérdidas. La experiencia del año del accidente generalmente incluye pérdidas cuando ocurren, no cuando se informan. También incluye las primas ganadas durante el mismo período de tiempo, independientemente de cuándo se suscribieron las primas.
Desglosando la experiencia del año del accidente
Hay dos tipos de cálculos de experiencia de año de accidente: experiencia de año calendario y experiencia de año de póliza.
La experiencia del año calendario incluye las pérdidas incurridas durante el año calendario (generalmente a partir del 1 de enero) y las primas obtenidas durante el mismo período de tiempo. Las pérdidas incluyen pérdidas incurridas pero no reportadas (IBNR) y cambios en las reservas de pérdidas.
La experiencia del año de póliza incluye primas y pérdidas de pólizas que se renuevan o se suscriben durante un año determinado. Las pérdidas (incluidas las reservas de pérdidas) de las pólizas solo se incluyen si las pólizas se renuevan o suscriben durante el año, y las primas solo se incluyen si se ganan durante el mismo tiempo. Durante el año, el cálculo se considera "en desarrollo", lo que significa que el cálculo no se puede finalizar hasta que se liquiden las pérdidas.
La diferencia entre los dos métodos es que: La experiencia del año calendario analiza las pérdidas por reclamos realizados durante un año específico (énfasis en "pérdida"); La experiencia del año de la política analiza cómo un conjunto específico de políticas, aquellas que entran en vigencia durante el año, están expuestas a pérdidas (énfasis en “exposición”).
Los actuarios usan los datos del año de la póliza porque coinciden con los reclamos realizados contra políticas específicas. La desventaja es que las aseguradoras suscriben continuamente nuevas políticas, lo que hace que el análisis de las políticas suscritas a fines del año calendario sea diferente. Estas políticas se extenderán durante dos años calendario. La forma más precisa de calcular la experiencia del año del accidente es dividir las pérdidas totales (pérdidas incurridas más las reservas de pérdida) por la exposición ganada, que es la cantidad de primas expuestas a la pérdida durante un período de tiempo determinado. Debido a que este método puede tomar más tiempo para calcular, las primas ganadas pueden calcularse usando el método de cuenta ganada.
