Tabla de contenido
- 401 (k) Retiros
- Distribuciones prematuras
- Cuando un préstamo 401 (k) está sujeto a impuestos
- Excepciones a la penalidad del 10%
Cuando llegue a la edad de jubilación, es hora de comenzar a hacer retiros de los planes de ahorro para la jubilación que han estado acumulando dólares en las últimas décadas. A partir de los 59 años y medio, los ahorradores de jubilación pueden comenzar a acceder a sus cuentas sin penalización. Además, a los 70½ años de edad, los jubilados tienen el mandato de comenzar a retirar las distribuciones mínimas requeridas (RMD). Aquí observamos lo que sucede cuando toma esos retiros 401 (k).
Para llevar clave
- Los retiros realizados de los planes 401 (k) están sujetos al impuesto sobre la renta a su tasa impositiva actual. Esto se debe a que los 401 (k) son cuentas de jubilación con impuestos diferidos, y el pasivo por impuestos diferidos debe pagarse eventualmente. Los retiros anticipados están sujetos a ingresos impuestos y una multa por retiro anticipado del 10%.
401 (k) Retiros
Todos los retiros del plan 401 (k) se consideran ingresos y están sujetos al impuesto sobre la renta. Las contribuciones 401 (k) se realizan con dólares antes de impuestos y, como resultado, los ahorradores de jubilación disfrutan de una renta imponible más baja en los años en que contribuyen. Las coincidencias de empleadores también se tratan de la misma manera.
Una vez que estos dólares se invierten en el plan 401 (k), pueden generar ganancias a medida que las inversiones en la cuenta crecen en valor y pagan intereses y dividendos. Pero estas ganancias son de impuestos diferidos, lo que significa que su cuenta crece sin impuestos, pero solo hasta que comience a retirar dinero.
A partir de los 59 años y medio, puede retirar dinero sin penalización. Pero todos los retiros estarán sujetos a ese impuesto diferido que nunca se pagó cuando se hicieron las contribuciones a la cuenta. Por lo tanto, si al momento de la jubilación, su categoría impositiva máxima sobre los ingresos es del 25%, sus retiros se considerarán ingresos imponibles sujetos a ese porcentaje de impuestos.
La idea detrás de los ahorros de jubilación con impuestos diferidos es que el tramo del impuesto sobre la renta de una persona debe ser menor al momento de la jubilación, cuando el ingreso laboral regular se ha ralentizado o ha cesado, que cuando está trabajando y haciendo contribuciones. Entonces, en lugar de pagar tasas impositivas más altas ahora, difiere esos impuestos (y todo el crecimiento que también se ha producido en la cuenta) hasta ese nivel impositivo más bajo más adelante en la vida.
Un Roth 401 (k) utiliza dólares después de impuestos para las contribuciones, y por lo tanto, el crecimiento está exento de impuestos en lugar de diferido.
Distribuciones prematuras
Cuando realiza una distribución prematura (un retiro antes de los 59 años y medio de una cuenta 401 (k), IRA o cualquier otra cuenta o anualidad de jubilación con impuestos diferidos), ese retiro también está sujeto a una multa adicional del 10% del Servicio de Impuestos Internos (IRS))
Cuando un préstamo 401 (k) se convierte en un retiro imponible
Algunos planes 401 (k) le permiten obtener préstamos de hasta el 50% del saldo de su cuenta disponible. Si no puede pagar el saldo total del préstamo dentro de los cinco años, entonces se considera un retiro y está sujeto al impuesto sobre la renta. Si tiene menos de 59 años y medio en ese momento, esa distribución anticipada también está sujeta a la multa del 10%.
Otra instancia en la que un préstamo 401 (k) se convierte en un retiro imponible 401 (k) es si no puede pagar el saldo restante del préstamo al finalizar el empleo.
Excepciones al impuesto adicional de penalización del 10%
Si bien todas las distribuciones 401 (k) están sujetas al impuesto sobre la renta, hay varias excepciones al impuesto adicional del 10%. Una es si transfiere los fondos a otro plan de jubilación calificado.
Otra preocupación son los costos relacionados con la salud. Si el monto de sus gastos médicos no reembolsados es más del 10% de su ingreso bruto ajustado (AGI) (7.5% si tiene 65 años o más) y toma una distribución de su 401 (k) para cubrir esos gastos, entonces el IRS te exime
Cuando toma un préstamo de su 401 (k), puede abrir una cuenta corriente separada para depositar el retiro y hacer los pagos médicos. Al mantener un registro detallado en papel del uso de sus fondos 401 (k), puede estar listo en caso de una auditoría.
