Aunque muchos empleadores permiten que los trabajadores ahorren para la jubilación utilizando planes de jubilación calificados, como un 401 (k), 403 (b) o 457, estos planes tienen reglas que pueden ser engorrosas tanto para empleadores como para empleados.
En cambio, algunas pequeñas empresas eligen las cuentas IRA SIMPLE (Incentivo de ahorro para empleados de pequeñas empresas). Estos planes tienen menos reglas, son mucho menos complicados de administrar y ofrecen beneficios clave.
Para llevar clave
- Las cuentas IRA SIMPLES no requieren pruebas de no discriminación y muy exigentes, cronogramas de adjudicación e informes de impuestos a nivel del plan. Las contribuciones de los empleadores coincidentes pertenecen al empleado de inmediato y pueden acompañarlos cuando se vayan, independientemente de la tenencia. Los créditos fiscales pueden ser disponible tanto para empleados como para empleadores.
Comprenda los beneficios de las IRA SIMPLES
Así es como se benefician los empleados y empleadores.
Ahorro con impuestos diferidos
Al igual que con otros tipos de IRA y planes de jubilación patrocinados por el empleador, las IRA SIMPLES permiten a los empleados diferir una parte de sus salarios en estos planes. El dinero crece con impuestos diferidos hasta que se toman las distribuciones al momento de la jubilación. Esto permite que los ahorros se acumulen más rápidamente.
Más fácil de correr
Las IRA SIMPLES no requieren la mayor parte de la burocracia que viene con los planes calificados, como la no discriminación y las pruebas más exigentes, los horarios de adjudicación y la declaración de impuestos a nivel de plan. Las IRA SIMPLES son relativamente fáciles de configurar y ejecutar, y los empleadores no necesitan contratar personal especialmente capacitado.
Obligatorio, otorgamiento inmediato
Las contribuciones equivalentes del empleador pertenecen al empleado de inmediato y pueden acompañarlo cada vez que se van, independientemente de la tenencia. Las contribuciones de contrapartida del empleador en los planes de jubilación calificados, como 401 (k) s, generalmente vienen con un cronograma o un programa de adjudicación gradual que requiere que los empleados permanezcan en la empresa durante un número específico de años antes de poseer todas las contribuciones de contrapartida.
Además, la ley exige que los empleadores que establezcan IRA SIMPLE igualen las contribuciones de los empleados. Esto no se requiere para planes calificados; los empleadores pueden optar por no ofrecer una pareja.
Hecho rápido
Las IRA SIMPLES tienen menos reglas y son mucho menos complicadas de administrar que otros tipos de planes de jubilación.
Límites de contribución
Para 2020, los empleados pueden diferir hasta $ 13, 500 de ingresos a una IRA SIMPLE ($ 13, 000 para 2019), con otros $ 3, 000 en contribuciones para ponerse al día si tienen 50 años o más.
Esto es inferior al límite de contribución de $ 19, 500 por año para un plan 401 (k) u otro plan calificado para 2020 ($ 19, 000 para 2019) y el límite de recuperación de $ 6, 500 permitido ($ 6, 000 para 2019). Pero es más que la contribución de $ 6, 000 y el límite de recuperación de $ 1, 000 para una IRA para 2019 y 2020.
Crédito fiscal para empleadores
El presidente Trump firmó la Ley de mejora de la jubilación de cada comunidad para la jubilación (SECURE) a principios de enero de 2020. La ley otorga incentivos fiscales a las pequeñas empresas que establecen la inscripción automática en planes de jubilación para sus trabajadores, o les permite unirse a múltiples planes de empleadores (eurodiputados)) Con un MEP, los empleadores pueden unirse con otras compañías para ofrecer cuentas de jubilación a sus empleados. El proyecto de ley también elimina el límite máximo de edad para las contribuciones a las cuentas tradicionales de jubilación individual.
Según la Ley SECURE, las pequeñas empresas recibirán un crédito fiscal para compensar los costos de comenzar un plan 401 (k) o un plan SIMPLE IRA con inscripción automática. Este crédito fiscal se suma al crédito inicial que ya reciben, que es un 50% de los costos necesarios necesarios para el inicio, hasta un máximo de $ 500 por año durante los primeros tres años del plan.
Los empleadores califican para reclamar este crédito si tenían 100 o menos empleados que recibieron al menos $ 5, 000 en compensación por el año anterior y al menos un participante del plan que no era un empleado altamente remunerado, y si los mismos empleados no fueron cubiertos recientemente por similares planes
Crédito fiscal para las contribuciones de los empleados
Los empleados cuyos ingresos brutos ajustados caen por debajo de un cierto límite pueden ser elegibles para tomar un crédito de ahorro no reembolsable de hasta $ 2, 000 de contribuciones cada año.
Múltiples opciones de inversión
Según el IRS, las contribuciones de IRA SIMPLE se pueden invertir en "acciones individuales, fondos mutuos y tipos de inversiones similares". Muchos planes ofrecen crecimiento, crecimiento e ingresos, ingresos y fondos especializados, como fondos sectoriales o fondos con fecha objetivo.
Sujeto a impuestos
Si bien las contribuciones de aplazamiento salarial a una IRA SIMPLE no están sujetas a retención de impuestos sobre la renta, están sujetas a impuestos según la Ley Federal de Contribuciones de Seguros (FICA), la Ley Federal de Impuestos de Desempleo (FUTA) y la Ley de Retiro Ferroviario (RRTA). Las contribuciones equivalentes y no electivas del empleador no están sujetas a los impuestos FICA, FUTA o RRTA.
La línea de fondo
Las IRA SIMPLES ofrecen una alternativa conveniente para los pequeños empleadores que no desean las complejidades burocráticas y fiduciarias que vienen con un plan calificado. Los empleados aún obtienen beneficios de impuestos y ahorros, además de la adquisición instantánea de las contribuciones del empleador.
