A pesar de que el dinero de la cuenta de jubilación individual (IRA) está destinado a retenerse hasta que se jubile, los préstamos de la cuenta no están fuera de discusión. En particular, es posible hacer un retiro de su cuenta Roth IRA y devolver los fondos sin consecuencias fiscales ni sanciones, pero solo bajo ciertas circunstancias. Si está considerando hacerlo, asegúrese de comprender y cumplir con las siguientes reglas.
Para llevar clave
- Puede volver a depositar fondos en una cuenta Roth IRA después de haberlos retirado, pero solo si sigue reglas muy específicas. Estas reglas incluyen la devolución de los fondos dentro de los 60 días, lo que se consideraría una transferencia. Los reembolsos solo se permiten una vez al año.
Un cuento de dos distribuciones
Hay dos tipos diferentes de distribuciones o retiros de una cuenta Roth IRA. El primer tipo es una distribución calificada. De acuerdo con las pautas del IRS, un retiro cuenta como calificado si la cuenta tiene al menos cinco años y como titular de la cuenta:
- Tiene más de 59½ años de edad. Se incapacita. Está comprando una casa por primera vez. Muere y su beneficiario hace un retiro de la cuenta.
Los retiros que no entran en estas categorías se denominan distribuciones no calificadas. Entonces, ¿qué importa qué tipo de distribución realice? En pocas palabras, las distribuciones calificadas son de impuesto sobre la renta y sin penalización. Las distribuciones no calificadas no lo son.
Impuestos y Roth IRA
Ahora, puede retirar cualquiera de sus contribuciones de su Roth IRA sin penalización ni implicaciones fiscales en cualquier momento y a cualquier edad. Usted tiene este privilegio porque los depósitos en Roth IRA se realizan con dólares después de impuestos. Cuando se aplica el estado calificado / no calificado es principalmente con los retiros de cualquier ganancia que la cuenta haya generado: ingresos por intereses, ingresos por dividendos, ganancias de capital. Las ganancias generalmente no se consideran retiradas hasta que una suma igual a las contribuciones totales se desocupe de la cuenta.
Ahora, los retiros de ganancias se consideran calificados, es decir, no están sujetos al impuesto sobre la renta ni a una multa por distribución anticipada del 10%, siempre que cumpla al menos una de las condiciones enumeradas anteriormente.
Los montos elegibles que se transfieren de otro impuesto diferido dentro de los 60 días también están libres de impuestos o multas. Esto a menudo se conoce como la regla de los 60 días, y se aplica incluso si el monto es una distribución no calificada.
Retirar y devolver fondos Roth
Esos 60 días también entran en juego si desea volver a depositar fondos retirados. De acuerdo con el IRS, puede realizar un retiro libre de impuestos de parte o la totalidad del dinero en su Roth IRA, siempre que devuelva el dinero en la misma Roth IRA (o en realidad, en una IRA tradicional) dentro de los 60 días. Esto se llama una transferencia Roth IRA.
Reglas de reinversión de Roth IRA
Sacar fondos de su Roth IRA y devolverlos puede parecer un préstamo, que el IRS prohíbe. Técnicamente, no es un préstamo si cae bajo las disposiciones del IRS que permiten reinversiones.
Puede transferir la cantidad que retiró al Roth IRA u otro Roth IRA, excluyendo los Roth IRA heredados, si se cumplen las siguientes condiciones:
- Los fondos se transfieren dentro de los 60 días a partir de la fecha en que los recibió. Las cuentas Roth IRA no estuvieron involucradas en una reinversión durante los 12 meses anteriores a la fecha de la distribución.
El último requisito es porque una cuenta Roth IRA puede participar en una reinversión solo una vez durante un período de 12 meses. Esta regla también se aplica a las cuentas IRA tradicionales.
La regla de reinversión de 12 meses no se aplica a las conversiones Roth IRA de otros tipos de IRA.
Otra regla a tener en cuenta en esta situación es que no puede transferir el monto a su Roth IRA si es el cónyuge del titular de una cuenta, a menos que esté transfiriendo una IRA heredada.
