¿Qué es una inversión no calificada?
Una inversión no calificada es una inversión que no califica para ningún nivel de estado de impuestos diferidos o exentos de impuestos. Las inversiones de este tipo se realizan con dinero después de impuestos. Se compran y se mantienen en cuentas, planes o fideicomisos con impuestos diferidos. Los rendimientos de estas inversiones se gravan anualmente.
Comprender las inversiones no calificadas
Las anualidades representan un ejemplo común de inversiones no calificadas. Con el tiempo, el activo puede crecer con impuestos diferidos pendientes de retiro. Para las anualidades no calificadas, cuando se cobran y se entregan, el primer dinero que sale de la cuenta se trata como ganancias para el titular de la cuenta a efectos fiscales. Si el titular de la cuenta también retira el dinero invertido originalmente, conocido como la base del costo, esa porción no se grava nuevamente porque esos impuestos ya fueron pagados.
Para llevar clave
- Una inversión no calificada es una inversión que tiene algún beneficio fiscal. Las anualidades son un ejemplo común de inversiones no calificadas. Otros ejemplos de inversiones no calificadas incluyen antigüedades, coleccionables, joyas, metales preciosos y arte.
Cómo se utilizan las inversiones no calificadas
Con inversiones no calificadas, generalmente el inversor no tiene restricciones anuales sobre el monto que puede destinar a dichos activos. Esto puede ofrecer más flexibilidad en algunos aspectos en comparación con las cuentas de inversión que califican, que generalmente tienen montos máximos que pueden ser contribuidos dependiendo del tipo de activo. Por ejemplo, las contribuciones de los empleados 401 (k) tienen una contribución máxima anual que se puede hacer para sus planes. El límite puede cambiar hasta cierto punto, según lo determine el Servicio de Impuestos Internos. Una inversión no calificada puede ver una contribución de cualquier tamaño en el transcurso de cada año de acuerdo con la estrategia de ahorro del titular de la cuenta.
Los titulares de cuentas también pueden realizar retiros de inversiones no calificadas cuando lo deseen, aunque pagarán impuestos sobre los intereses y otras ganancias, como la revalorización acumulada. También podría haber penalizaciones por retiro anticipado si el titular de la cuenta toma efectivo de ciertos tipos de activos antes de que el titular de la cuenta alcance cierta edad, generalmente a los 59 1/2 años. Además, es posible que el titular de la cuenta deba comenzar a realizar retiros de sus cuentas de inversión no calificadas cuando tenga cierta edad, a menudo a los 70 años y medio.
Ejemplo de inversión no calificada
Algunos ejemplos de inversiones que generalmente no califican para el estado exento de impuestos son antigüedades, coleccionables, joyas, metales preciosos y arte. Otras inversiones que pueden no calificar para ningún tipo de precedencia fiscal son acciones, bonos, REIT (fideicomisos de inversión inmobiliaria) y cualquier otra inversión tradicional que no se compre bajo un plan de inversión o fideicomiso calificado.
